老師，您好： 我們這個月增值稅加計抵減需要抵扣做賬，借：應(yīng)交稅費-增值稅--減免稅款 貸：營業(yè)外收入 我們需要交的增值稅都轉(zhuǎn)入未交增值稅，借：應(yīng)交稅費--增值稅（銷項稅額） 貸：應(yīng)交稅費--未交增值稅 兩個問題：第一，我們加計抵減的營業(yè)外收入要交所得稅嗎；第二，我們 應(yīng)交稅費-增值稅--減免稅款的余額需要轉(zhuǎn)到 應(yīng)交稅費--未交增值稅 嗎

我當(dāng)月應(yīng)交增值稅100元，因為加計抵減10%，所以結(jié)轉(zhuǎn)我當(dāng)月未交的增值稅的時候分錄是： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額100 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額10 應(yīng)交稅費-未交增值稅85 營業(yè)外收入5 這個可以作為營業(yè)外收入的嗎？

老師，一般納稅人少扣增值稅款0.1 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 貸：營業(yè)外收入-其他 多交增值稅款0.1 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 貸：營業(yè)外支出——其他 這樣寫可以嗎

小規(guī)模企業(yè)不用免交增值稅，做賬的時候需要做這筆分錄嗎？ 摘要：4 月主營收入的增值稅免稅收入 借：營業(yè)外收入 （銷項稅金額 99） 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 （銷項稅金額 99） 老師請問這筆分錄做得對嗎？

小規(guī)模納稅人收到贊助費計入營業(yè)外收入，做分錄的時候需要貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）嗎？還是全額計入營業(yè)外收入