您好,真實(shí)的業(yè)務(wù),紅沖發(fā)票轉(zhuǎn)出沒有問題的,對(duì)企業(yè)沒有影響
老師您好!我們是一般納稅人,一月份收到留底稅額12萬多,這筆會(huì)計(jì)分錄 借:銀行存款 12萬 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)12萬。月底得轉(zhuǎn)借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)貸: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)借: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 問題1:未交增值稅余額在貸方我們欠稅了嗎?最后還是得交上去是嗎?不知道我的理解對(duì)不對(duì)? 問題2:如果錯(cuò)的話應(yīng)該怎么處理? 問題3:如果企業(yè)不申請(qǐng)留抵退稅稅務(wù)局會(huì)自動(dòng)給退稅嗎?3個(gè)問題先謝謝老師您的耐心解答
我公司11月開出100萬發(fā)票,開票只是為了收款,產(chǎn)品沒出貨的,我11月確定收入,可以不結(jié)成本,留在產(chǎn)品,那11月利潤好高,12月完工發(fā)出產(chǎn)品,但12月沒銷售,結(jié)成本,12月虧損好大,這樣操作可以嗎?還是有更好的建議?這樣年報(bào)表就會(huì)很難看,還是在11月反映銷售時(shí),結(jié)轉(zhuǎn)成本好呢?又由于我11月的抵扣發(fā)票有部分是12月才開出發(fā)票,我11月應(yīng)交4萬增值稅,由于有部份材材發(fā)票12月開出,所以我11月實(shí)交7萬增值稅,交多稅了。12月拿到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票再認(rèn)證3萬稅額,那就變留抵稅額3萬了,留底稅額影響增值稅負(fù)嗎?問題有點(diǎn)多,請(qǐng)老師耐心解答
甲生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2019年11月份發(fā)生以下業(yè)務(wù):購進(jìn)原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明:不含稅價(jià)款300萬元;本月海關(guān)核準(zhǔn)免稅進(jìn)口料件價(jià)格為80萬美元(對(duì)免稅購進(jìn)甲企業(yè)采取購進(jìn)法)。當(dāng)月內(nèi)銷不含稅銷售額為500萬,當(dāng)月出口商品FOB價(jià)為100萬美元,當(dāng)日外匯牌價(jià)為USD1=RMB6.5,出口商品退稅率為9%。1、企業(yè)免抵退稅不得免征和抵扣稅額是(第1空)萬。與企業(yè)免抵退稅不得免征和抵扣稅額會(huì)計(jì)分錄:借方科目(第2空),金額(第3空)萬,貸方科目(第4空),金額(第5空)萬。2、企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納稅額是(第6空)萬。注意:此處填寫的是計(jì)算出來的當(dāng)月應(yīng)交稅額數(shù),注意如果是負(fù)數(shù)就應(yīng)該有符號(hào)!3、企業(yè)免抵退稅額(即外銷應(yīng)退稅額)是(第7空)萬,實(shí)退稅額為(第8空)萬,被抵消的稅額為(第9空)萬,并作出相應(yīng)會(huì)計(jì)分錄:借方科目(第10空),金額(第11空)萬,貸方科目(第12空),金額(第13空)萬。4、根據(jù)上述資料,判斷企業(yè)留抵稅額是(第14空)萬,如果沒有,此處填0。注意此處的留抵稅額是指內(nèi)銷的進(jìn)項(xiàng)不足抵扣的金額。
甲生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2019年11月份發(fā)生以下業(yè)務(wù):購進(jìn)原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的不含稅價(jià)款700萬元;本月海關(guān)核準(zhǔn)免稅進(jìn)口料件價(jià)格為20萬美元(對(duì)免稅購進(jìn)甲企業(yè)采取購進(jìn)法)。當(dāng)月內(nèi)銷不含稅銷售額為150萬,當(dāng)月出口商品FOB價(jià)為100萬美元,當(dāng)日外匯牌價(jià)為USD1=RMB6.6,出口商品退稅率為9%,上期內(nèi)銷進(jìn)項(xiàng)不足抵扣形成的留抵稅額有12萬。1、企業(yè)免抵退稅不得免征和抵扣稅額是(第1空)萬。與企業(yè)免抵退稅不得免征和抵扣稅額會(huì)計(jì)分錄:借方科目(第2空),金額(第3空)萬,貸方科目(第4空),金額(第5空)萬。2、企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納稅額是(第6空)萬。注意:此處填寫的是計(jì)算出來的當(dāng)月應(yīng)交稅額數(shù),注意如果是負(fù)數(shù)就應(yīng)該有符號(hào)!3、企業(yè)免抵退稅額(即外銷應(yīng)退稅額)是(第7空)萬,實(shí)退稅額為(第8空)萬,被抵消的稅額為(第9空)萬,并作出相應(yīng)會(huì)計(jì)分錄:借方科目(第10空),金額(第11空)萬,貸方科目(第12空),金額(第13空)萬。4、根據(jù)上述資料,判斷企業(yè)留抵稅額是(第14空)萬,如果沒有,此處填0。注意此處的留抵稅額是指內(nèi)銷的進(jìn)
甲生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2019年11月份發(fā)生以下業(yè)務(wù):購進(jìn)原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明:不含稅價(jià)款300萬元;本月海關(guān)核準(zhǔn)免稅進(jìn)口料件價(jià)格為80萬美元(對(duì)免稅購進(jìn)甲企業(yè)采取購進(jìn)法)。當(dāng)月內(nèi)銷不含稅銷售額為500萬,當(dāng)月出口商品FOB價(jià)為100萬美元,當(dāng)日外匯牌價(jià)為USD1=RMB6.5,出口商品退稅率為9%。問題:1、企業(yè)免抵退稅不得免征和抵扣稅額是多少萬。并做出與企業(yè)免抵退稅不得免征和抵扣稅額會(huì)計(jì)分錄2、企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納稅額是多少萬。注意:此處填寫的是計(jì)算出來的當(dāng)月應(yīng)交稅額數(shù),注意如果是負(fù)數(shù)就應(yīng)該有符號(hào)!3、企業(yè)免抵退稅額(即外銷應(yīng)退稅額)是多少萬,實(shí)退稅額為多少萬,被抵消的稅額為多少萬,并作出相應(yīng)會(huì)計(jì)分錄。4、根據(jù)上述資料,判斷企業(yè)留抵稅額是多少萬,如果沒有,此處填0。注意此處的留抵稅額是指內(nèi)銷的進(jìn)項(xiàng)不足抵扣的金額。
印花稅中借款合同有稅收優(yōu)惠嗎
那法人不是股東,給公司投資款,共享收益共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),也可以計(jì)入實(shí)收資本嗎,還是計(jì)入什么科目
老師,發(fā)一下會(huì)計(jì)學(xué)堂電腦端網(wǎng)址
你好老師 收回應(yīng)收賬款實(shí)際因收191000元 但收到198000元,多收部分會(huì)計(jì)分錄怎么做 謝謝
一員工用別人的卡收工資可以嗎?那報(bào)個(gè)稅報(bào)誰的
借款里面違約責(zé)任是必須要有的嗎?
老師,開出去發(fā)票多少噸,開進(jìn)來也要多少噸,噸位要一樣嗎?還是開少點(diǎn)也可以
出口貨物,進(jìn)項(xiàng)發(fā)票回不來,銷項(xiàng)不敢開。申報(bào)的時(shí)候一直在按報(bào)關(guān)單做未開票收入,怎么辦,這樣一直報(bào)下去?
掛靠方交了增值稅,要不要收取對(duì)方企業(yè)所得稅,不算企業(yè)所得稅會(huì)不會(huì)虧?
收到公司法人的投資款,但法人不是股東,怎么做分錄