老師您好！我們是一般納稅人，一月份收到留底稅額12萬(wàn)多，這筆會(huì)計(jì)分錄 借:銀行存款 12萬(wàn) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）12萬(wàn)。月底得轉(zhuǎn)借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）貸: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）借: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 問(wèn)題1:未交增值稅余額在貸方我們欠稅了嗎？最后還是得交上去是嗎？不知道我的理解對(duì)不對(duì)？ 問(wèn)題2:如果錯(cuò)的話應(yīng)該怎么處理？ 問(wèn)題3:如果企業(yè)不申請(qǐng)留抵退稅稅務(wù)局會(huì)自動(dòng)給退稅嗎？3個(gè)問(wèn)題先謝謝老師您的耐心解答

我公司11月開(kāi)出100萬(wàn)發(fā)票，開(kāi)票只是為了收款，產(chǎn)品沒(méi)出貨的，我11月確定收入，可以不結(jié)成本，留在產(chǎn)品，那11月利潤(rùn)好高，12月完工發(fā)出產(chǎn)品，但12月沒(méi)銷售，結(jié)成本，12月虧損好大，這樣操作可以嗎？還是有更好的建議？這樣年報(bào)表就會(huì)很難看，還是在11月反映銷售時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)成本好呢？又由于我11月的抵扣發(fā)票有部分是12月才開(kāi)出發(fā)票，我11月應(yīng)交4萬(wàn)增值稅，由于有部份材材發(fā)票12月開(kāi)出，所以我11月實(shí)交7萬(wàn)增值稅，交多稅了。12月拿到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票再認(rèn)證3萬(wàn)稅額，那就變留抵稅額3萬(wàn)了，留底稅額影響增值稅負(fù)嗎？問(wèn)題有點(diǎn)多，請(qǐng)老師耐心解答

甲生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年11月份發(fā)生以下業(yè)務(wù)：購(gòu)進(jìn)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明：不含稅價(jià)款300萬(wàn)元；本月海關(guān)核準(zhǔn)免稅進(jìn)口料件價(jià)格為80萬(wàn)美元（對(duì)免稅購(gòu)進(jìn)甲企業(yè)采取購(gòu)進(jìn)法）。當(dāng)月內(nèi)銷不含稅銷售額為500萬(wàn)，當(dāng)月出口商品FOB價(jià)為100萬(wàn)美元，當(dāng)日外匯牌價(jià)為USD1=RMB6.5，出口商品退稅率為9%。1、企業(yè)免抵退稅不得免征和抵扣稅額是（第1空）萬(wàn)。與企業(yè)免抵退稅不得免征和抵扣稅額會(huì)計(jì)分錄：借方科目（第2空），金額（第3空）萬(wàn)，貸方科目（第4空），金額（第5空）萬(wàn)。2、企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納稅額是（第6空）萬(wàn)。注意：此處填寫的是計(jì)算出來(lái)的當(dāng)月應(yīng)交稅額數(shù)，注意如果是負(fù)數(shù)就應(yīng)該有符號(hào)！3、企業(yè)免抵退稅額(即外銷應(yīng)退稅額)是（第7空）萬(wàn)，實(shí)退稅額為（第8空）萬(wàn)，被抵消的稅額為（第9空）萬(wàn)，并作出相應(yīng)會(huì)計(jì)分錄：借方科目（第10空），金額（第11空）萬(wàn)，貸方科目（第12空），金額（第13空）萬(wàn)。4、根據(jù)上述資料，判斷企業(yè)留抵稅額是（第14空）萬(wàn)，如果沒(méi)有，此處填0。注意此處的留抵稅額是指內(nèi)銷的進(jìn)項(xiàng)不足抵扣的金額。

甲生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年11月份發(fā)生以下業(yè)務(wù)：購(gòu)進(jìn)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明的不含稅價(jià)款700萬(wàn)元；本月海關(guān)核準(zhǔn)免稅進(jìn)口料件價(jià)格為20萬(wàn)美元（對(duì)免稅購(gòu)進(jìn)甲企業(yè)采取購(gòu)進(jìn)法）。當(dāng)月內(nèi)銷不含稅銷售額為150萬(wàn)，當(dāng)月出口商品FOB價(jià)為100萬(wàn)美元，當(dāng)日外匯牌價(jià)為USD1=RMB6.6，出口商品退稅率為9%，上期內(nèi)銷進(jìn)項(xiàng)不足抵扣形成的留抵稅額有12萬(wàn)。1、企業(yè)免抵退稅不得免征和抵扣稅額是（第1空）萬(wàn)。與企業(yè)免抵退稅不得免征和抵扣稅額會(huì)計(jì)分錄：借方科目（第2空），金額（第3空）萬(wàn)，貸方科目（第4空），金額（第5空）萬(wàn)。2、企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納稅額是（第6空）萬(wàn)。注意：此處填寫的是計(jì)算出來(lái)的當(dāng)月應(yīng)交稅額數(shù)，注意如果是負(fù)數(shù)就應(yīng)該有符號(hào)！3、企業(yè)免抵退稅額(即外銷應(yīng)退稅額)是（第7空）萬(wàn)，實(shí)退稅額為（第8空）萬(wàn)，被抵消的稅額為（第9空）萬(wàn)，并作出相應(yīng)會(huì)計(jì)分錄：借方科目（第10空），金額（第11空）萬(wàn)，貸方科目（第12空），金額（第13空）萬(wàn)。4、根據(jù)上述資料，判斷企業(yè)留抵稅額是（第14空）萬(wàn)，如果沒(méi)有，此處填0。注意此處的留抵稅額是指內(nèi)銷的進(jìn)

甲生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年11月份發(fā)生以下業(yè)務(wù)：購(gòu)進(jìn)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明：不含稅價(jià)款300萬(wàn)元；本月海關(guān)核準(zhǔn)免稅進(jìn)口料件價(jià)格為80萬(wàn)美元（對(duì)免稅購(gòu)進(jìn)甲企業(yè)采取購(gòu)進(jìn)法）。當(dāng)月內(nèi)銷不含稅銷售額為500萬(wàn)，當(dāng)月出口商品FOB價(jià)為100萬(wàn)美元，當(dāng)日外匯牌價(jià)為USD1=RMB6.5，出口商品退稅率為9%。問(wèn)題：1、企業(yè)免抵退稅不得免征和抵扣稅額是多少萬(wàn)。并做出與企業(yè)免抵退稅不得免征和抵扣稅額會(huì)計(jì)分錄2、企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納稅額是多少萬(wàn)。注意：此處填寫的是計(jì)算出來(lái)的當(dāng)月應(yīng)交稅額數(shù)，注意如果是負(fù)數(shù)就應(yīng)該有符號(hào)！3、企業(yè)免抵退稅額(即外銷應(yīng)退稅額)是多少萬(wàn)，實(shí)退稅額為多少萬(wàn)，被抵消的稅額為多少萬(wàn)，并作出相應(yīng)會(huì)計(jì)分錄。4、根據(jù)上述資料，判斷企業(yè)留抵稅額是多少萬(wàn)，如果沒(méi)有，此處填0。注意此處的留抵稅額是指內(nèi)銷的進(jìn)項(xiàng)不足抵扣的金額。