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老師好,小規(guī)模納稅人,開票后記入的應交稅費-應交增值稅,最后年末應該怎么轉入營業(yè)外收入,會計分錄怎么處理,摘要需要怎么寫?

2023-12-20 11:19
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2023-12-20 11:19

你好,同學 摘要寫免稅結轉應交稅費 借應交稅費應交增值稅 貸營業(yè)外收入

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快賬用戶6623 追問 2023-12-20 13:39

老師,那這個增值稅免稅收入,我是在年底結轉還是在次年1月份交完增值稅,剩下的余額結轉呢?

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齊紅老師 解答 2023-12-20 13:39

一般是,如果年底確認免的話,直接結轉,因為這個是當年產生的,計入本年比較好

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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