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老師好，增值稅表四里的本期發(fā)生數(shù)，是不是不用做會計分錄，實際抵減時再做會計分錄，對嗎老師

2023-12-20 08:17
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2023-12-20 08:19

是的，您理解得正確。在增值稅申報表中的“本期發(fā)生數(shù)”是指企業(yè)在本期內(nèi)的應(yīng)稅銷售額、進項稅額等相關(guān)數(shù)據(jù)，這些數(shù)據(jù)在填寫申報表時需要按照稅法規(guī)定進行計算和填報，但并不需要在會計賬簿中進行相應(yīng)的會計分錄處理。 實際抵減時，企業(yè)需要根據(jù)稅法規(guī)定，在增值稅申報表中填寫相應(yīng)的抵減項目，并在會計賬簿中做出相應(yīng)的會計分錄處理。具體來說，當(dāng)企業(yè)購進符合抵減條件的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等時，可以按照稅法規(guī)定將其進項稅額抵扣銷項稅額，并在會計賬簿中做出相應(yīng)的借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）”科目，貸記“銀行存款”等科目的會計分錄處理。 因此，增值稅申報表中的“本期發(fā)生數(shù)”并不需要在會計賬簿中進行相應(yīng)的會計分錄處理，而實際抵減時才需要進行相應(yīng)的會計處理。

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是的，您理解得正確。在增值稅申報表中的“本期發(fā)生數(shù)”是指企業(yè)在本期內(nèi)的應(yīng)稅銷售額、進項稅額等相關(guān)數(shù)據(jù)，這些數(shù)據(jù)在填寫申報表時需要按照稅法規(guī)定進行計算和填報，但并不需要在會計賬簿中進行相應(yīng)的會計分錄處理。 實際抵減時，企業(yè)需要根據(jù)稅法規(guī)定，在增值稅申報表中填寫相應(yīng)的抵減項目，并在會計賬簿中做出相應(yīng)的會計分錄處理。具體來說，當(dāng)企業(yè)購進符合抵減條件的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等時，可以按照稅法規(guī)定將其進項稅額抵扣銷項稅額，并在會計賬簿中做出相應(yīng)的借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）”科目，貸記“銀行存款”等科目的會計分錄處理。 因此，增值稅申報表中的“本期發(fā)生數(shù)”并不需要在會計賬簿中進行相應(yīng)的會計分錄處理，而實際抵減時才需要進行相應(yīng)的會計處理。
2023-12-20
您好，您這個具體是什么業(yè)務(wù)呢
2023-12-20
借應(yīng)交稅費未交增值稅 貸應(yīng)交稅費增值稅加計扣除
2022-01-14
借應(yīng)交稅費增值稅加計扣除貸營業(yè)外收入 需要抵扣借應(yīng)交稅費未交增值稅貸應(yīng)交稅費增值稅加計扣除。
2022-01-11
你好 ；? ? ? ?抵減了做 ： 你是 稅盤服務(wù)費的抵減嗎??
2021-12-13
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職稱：注冊會計師,稅務(wù)師

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