對方在2020年12月份給我公司開了120萬元的線路維護(hù)費(fèi)專票，10萬元一張的，其實(shí)是2021年全年的費(fèi)用，導(dǎo)致現(xiàn)在發(fā)票跨年了，請問我是應(yīng)該在2021年直接做制造費(fèi)用，還是應(yīng)該做以前年度損益調(diào)整，沖減未分配利潤，然后匯算清繳的時候調(diào)增費(fèi)用呢？如果是匯算的時候發(fā)票還沒有全部入賬，我是不是可以明年匯算的時候繼續(xù)調(diào)增費(fèi)用？

10月把管理費(fèi)用入到了銷售費(fèi)用，結(jié)賬發(fā)現(xiàn)后反結(jié)賬在原有的憑證上做了修改，錯的是借：銷售費(fèi)用、貸：現(xiàn)金，修改為借：管理費(fèi)用、貸：現(xiàn)金，12月份的利潤表出現(xiàn)了負(fù)數(shù)，報表報送不了，賬目要怎么調(diào)整呢？

老師，我在做年終匯算清繳的時候發(fā)現(xiàn)利潤表里的管理費(fèi)用跟科目余額表里的管理費(fèi)用不一致，我查了賬目，我九月10月有兩筆分錄做錯了，這是2022年的已經(jīng)結(jié)賬了，我在匯算清繳時應(yīng)該怎么填才能讓利潤表的管理費(fèi)用跟科目余額表管理費(fèi)用一致?

老師你好，我公司今年發(fā)現(xiàn)，去年多計算了維修費(fèi)2000元，并且款項(xiàng)也支付了給服務(wù)商，也計入了去年損失，今年服務(wù)商把2000元退回來了，請問我應(yīng)該如何進(jìn)行賬務(wù)處理？是通過調(diào)整以前年度損益，還是直接沖紅今年的管理費(fèi)用維修費(fèi)？如果通過調(diào)整以前年度，那么會計分錄是什么？如果通過沖紅管理費(fèi)用維修費(fèi)，那么會計分錄又是什么？另外2000元中以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅，需不需要考慮？請詳細(xì)一點(diǎn)，萬分感謝。

老師你好，我公司今年發(fā)現(xiàn)，去年多計算了維修費(fèi)2000元，并且款項(xiàng)也支付了給服務(wù)商，也計入了去年損失，今年服務(wù)商把2000元退回來了，請問我應(yīng)該如何進(jìn)行賬務(wù)處理？是通過調(diào)整以前年度損益，還是直接沖紅今年的管理費(fèi)用維修費(fèi)？如果通過調(diào)整以前年度，那么會計分錄是什么？如果通過沖紅管理費(fèi)用維修費(fèi)，那么會計分錄又是什么？另外2000元中以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅，需不需要考慮？去年的會計分錄為：借管理費(fèi)用維修費(fèi)1834.86應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅165.16貸銀行存款2000請老師解答詳細(xì)一點(diǎn)，萬分感謝。