【練習(xí)1】某企業(yè)收購(gòu)一批免稅農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)，在農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票上注明價(jià)款100000元，支付運(yùn)輸公司運(yùn)送該批貨物回廠的運(yùn)費(fèi)3000元、保險(xiǎn)費(fèi)50元、裝卸費(fèi)100元。取得專用發(fā)票，計(jì)算該企業(yè)可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。（該農(nóng)產(chǎn)品所生產(chǎn)的產(chǎn)品稅率為9%） 【練習(xí)2】某企業(yè)外購(gòu)原材料，取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票，注明金額200萬元、增值稅34萬元，向農(nóng)民收購(gòu)一批免稅農(nóng)產(chǎn)品，收購(gòu)憑證上注明買價(jià)40萬元，支付運(yùn)輸費(fèi)用3萬元，取得專用發(fā)票，算可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。（該農(nóng)產(chǎn)品所生產(chǎn)的產(chǎn)品稅率為9%） 【練習(xí)3】某電腦公司（一般納稅人）銷售給某商場(chǎng)100臺(tái)電腦，不含稅單價(jià)為4300元／臺(tái)，已開具稅控專用發(fā)票，雙方議定送貨上門，商場(chǎng)支付運(yùn)費(fèi)1500元（開具普通發(fā)票），當(dāng)月該企業(yè)可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為3400元。計(jì)算該電腦股份公司應(yīng)納增值稅為多少元。 【練習(xí)4】某餐飲企業(yè)為一般納稅人，本月提供餐飲服務(wù)收入100萬元，另將其閑置房屋出租當(dāng)月取得了收入5萬元，按照適用稅率，分別開具增值稅專用發(fā)票，本月購(gòu)進(jìn)餐飲食材取得對(duì)方開具的增值稅專用發(fā)票上注明稅額為4萬元。計(jì)算當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅額。 【練習(xí)

你好 想咨詢一下 本公司屬小規(guī)模納稅人 在1-3月 所開票收入未達(dá)30萬 本可享小規(guī)模未超30萬免征增值稅優(yōu)惠的 但因我們1-3月去稅局代開了專票 而在代開專票時(shí)稅局需馬上預(yù)扣增值稅和城建稅的 所以現(xiàn)想了解 因1-3月未達(dá)30萬 已預(yù)交的增值稅和城建稅也未抵扣 而所預(yù)扣的增值稅和城建稅能否留到 第2季度或第3季度 才抵扣嗎？ 如果可以留抵 那塡申報(bào)表時(shí)應(yīng)該如果塡寫才能體現(xiàn)出讓增值稅和城建稅留到第2季度抵扣使用（需要做什么操作或申請(qǐng)嗎 還是第二季度時(shí)系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)幫抵所需扣的增值稅和城建稅？

1、綜合題某市甲日化公司為增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)高檔化妝品,2019年6月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)從國(guó)外進(jìn)口一批高檔香水精,關(guān)稅完稅價(jià)格為20萬元,關(guān)稅稅率為30%。在海關(guān)完稅后取得了完稅憑證。另將貨物運(yùn)至公司貨場(chǎng)支付不含稅運(yùn)費(fèi)1萬元,取得了一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票。(2)委托一縣城日化廠乙加工高檔化妝品(一般納稅人),甲提供上月購(gòu)入的原料,成本為50萬元,另支付不含稅運(yùn)費(fèi)1萬元,取得了小規(guī)模運(yùn)輸企業(yè)代開的增值稅專用發(fā)票,將貨物運(yùn)至受托方處;支付不含稅加工費(fèi)和輔料費(fèi)用9萬元,取得了乙開具的增值稅專用發(fā)票。乙公司無同類產(chǎn)品的銷售價(jià)格。本月加工產(chǎn)品已全部收回。(3)公司開展促銷活動(dòng)向客戶贈(zèng)送了高檔香水100盒,另將50盒高檔香水用于獎(jiǎng)勵(lì)公司員工。已知該香水的每盒平均售價(jià)為500元,最高售價(jià)為680元根據(jù)上述資料計(jì)算:(1)甲日化公司應(yīng)納的進(jìn)口環(huán)節(jié)稅金(2)乙日化廠應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅及城建稅根據(jù)業(yè)務(wù)(3)計(jì)算增值稅銷項(xiàng)稅額。請(qǐng)問第三問怎么做

1.某市東方花園日化用品有限公司為增值稅一般納稅人，2020年1月，該公司發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)外購(gòu)原材料一批，貨款已付并驗(yàn)收入庫(kù)。從供貨方取得增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為40萬元。(2)外購(gòu)機(jī)器設(shè)置一套，從供貨方取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅額為2.2萬元，貨款已付并驗(yàn)收入庫(kù)。(3)銷售高檔化妝品一批，取得產(chǎn)品銷售收入3390萬元(含增值稅)，向購(gòu)貨方收取手續(xù)費(fèi)11.3萬元。(4)銷售原材料一批，開出增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款40萬元，同時(shí)向購(gòu)買方收取包裝物租金22.6萬元。其他相關(guān)資料:該公司月初增值稅進(jìn)項(xiàng)稅余額為6.3萬元;高檔化妝品消費(fèi)稅稅率為15%，增值稅率13%。要求:(1)計(jì)算該公司1月份的增值稅銷項(xiàng)稅額及可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額(2)計(jì)算該公司1月份應(yīng)納增值稅稅額(3)計(jì)算該公司1月份應(yīng)納消費(fèi)稅稅額(4)計(jì)算該公司1月份應(yīng)納城建稅稅額(5)計(jì)算該公司1月份應(yīng)納教育費(fèi)附加

1.某市東方花園日化用品有限公司為增值稅一般納稅人，2020年1月，該公司發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)外購(gòu)原材料一批，貨款已付并驗(yàn)收入庫(kù)。從供貨方取得增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為40萬元。(2)外購(gòu)機(jī)器設(shè)置一套，從供貨方取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅額為2.2萬元，貨款已付并驗(yàn)收入庫(kù)。(3)銷售高檔化妝品一批，取得產(chǎn)品銷售收入3390萬元(含增值稅)，向購(gòu)貨方收取手續(xù)費(fèi)11.3萬元。(4)銷售原材料一批，開出增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款40萬元，同時(shí)向購(gòu)買方收取包裝物租金22.6萬元。其他相關(guān)資料:該公司月初增值稅進(jìn)項(xiàng)稅余額為6.3萬元;高檔化妝品消費(fèi)稅稅率為15%，增值稅率13%。要求:(1)計(jì)算該公司1月份的增值稅銷項(xiàng)稅額及可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額(2)計(jì)算該公司1月份應(yīng)納增值稅稅額(3)計(jì)算該公司1月份應(yīng)納消費(fèi)稅稅額(4)計(jì)算該公司1月份應(yīng)納城建稅稅額(5)計(jì)算該公司1月份應(yīng)納教育費(fèi)附加。老師可以幫忙做一下嗎，都不太懂