是的，就是你說的那樣子

你好 本期開票收入申報40? 未開票收入申報負數(shù) -10? ?

小規(guī)模代開專票不享受免征增值稅。 如果一個季度內(nèi)開了25萬的代開專票，然后開了10萬的普通發(fā)票。那一共開了35萬的票，那在季度申報的時候是不是35萬要全額交稅，可以扣除25萬代開專票已經(jīng)繳納的稅額。

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如果在申報收入與真實收入不符的情況，應該如何處理呢？ 當你發(fā)現(xiàn)收入和納稅明細存在問題時，可以選擇對某條或某些不實收入進行“申訴”或“批量申訴”處理。在“申訴”時，要注意區(qū)分不同情形進行相應的處理。 情形一：目前在職： 處理方式：如申報的收入數(shù)據(jù)與真實收入不符，但支付單位是你目前在職或提供服務的單位，也就是“目前在職”的狀態(tài)，建議你向支付收入的單位反映情況并核實，請單位進行據(jù)實調(diào)整。 情形二：從未在職： 處理方式：如申報的收入數(shù)據(jù)與真實情況不符，且支付單位并非你任職過或提供過服務的單位，也就是“從未在職”的狀態(tài)，你可直接發(fā)起申訴。經(jīng)核實后，對應的收入及預繳稅款明細將不再納入你的“綜合所得”進行計算。 情形三：曾經(jīng)在職： 處理方式：如申報的收入數(shù)據(jù)與真實情況不符，但支付單位是你曾經(jīng)任職或提供過服務的單位，不符的原因主要是原單位在你離職或結(jié)束提供服務之后，依然存在對您發(fā)放不實收入的情況，你可以直接申訴。經(jīng)核實后，對應的收入及預繳稅款明細將不再納入你的“綜合所得”進行計算。 溫馨提示：申訴時要填寫正確的“離職時間”。在你提交申訴之前，請先嘗試聯(lián)系被申訴扣繳單位進行核實。 如果你屬于下列情形之一的，可能是正常現(xiàn)象，無需發(fā)起異議申訴： 1.被申訴單位變更名稱； 2.被申訴單位是代為發(fā)放工資并申報的勞務派遣方。 在提出申訴時，你需要對申訴事項和相關(guān)數(shù)據(jù)的真實性、準確性、完整性負責。如若發(fā)起虛假申訴，會影響你的納稅信用，務必謹慎處理。