我的原分錄是這樣的： 收到發(fā)票時(shí)： 借：其他應(yīng)付款 應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付賬款 月底時(shí)按年分?jǐn)偟矫吭掠?jì)提 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：其他應(yīng)付款 支付時(shí)： 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款 但是我去年收到發(fā)票時(shí)做成了： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付賬款 月底計(jì)提： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款 付款時(shí)： 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款 是不是成本多進(jìn)了？這是上年的，我現(xiàn)在怎么調(diào)整？

老師您好！請(qǐng)教您一下。我公司是小規(guī)模納稅人，執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。去年年底暫估了一筆設(shè)計(jì)費(fèi)8000，，當(dāng)時(shí)的分錄是：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-暫估8000，貸：應(yīng)付賬款8000。現(xiàn)在收到了對(duì)方的發(fā)票7800。1，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-暫估8000（紅沖）貸：應(yīng)付賬款8000（紅沖）2，票到。借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，7800，貸：應(yīng)付賬款7800。3。借：應(yīng)付賬款200，貸：利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)200，對(duì)嗎？

老師，我付款給客戶；提供的服務(wù)，可以做為成本； 分錄是不是這么寫(xiě)： 1、當(dāng)時(shí)沒(méi)有收到票： 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款； 收到發(fā)票以后 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本； 貸：應(yīng)付賬款； 2、付款當(dāng)月收到票： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本； 貸：銀行存款；

老師我想問(wèn)一下、當(dāng)時(shí)財(cái)務(wù)做了分錄是借原材料10000貸應(yīng)付賬款10000、借應(yīng)付賬款8000貸銀行存款8000、借應(yīng)付賬款2000貸主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)成本，這樣做是什么意思呢

老師，上月應(yīng)付的貨款(金額已知道)，下個(gè)月收到發(fā)票才付款，會(huì)計(jì)分錄這樣做對(duì)嗎？ 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 10000 貸:應(yīng)付賬款-x公司 10000 下午月收到發(fā)票支付貨款時(shí) 借:應(yīng)付賬款-x公司 10000 貸:銀行存款 10000