專管有一次核對殘保金的工資總額是按照企業(yè)所得稅申報表職工薪酬支出的金額核對的，今年申報去年的時候企業(yè)所得稅賬載金額和實際發(fā)生額不一致，這個需要看那個金額呢

賬載金額是你賬上計提的應(yīng)付職工薪酬工資，然后稅收金額是你實際發(fā)下去的，而且這個需要申報個稅。

那老師殘保金的申報工資金額需要按照這個企業(yè)所得稅的稅收金額嘛

啊，對的，是這么做的。

按照企業(yè)所得稅職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表的實際發(fā)生額嗎

實際金額和稅收金額都可以啊，它兩個是一樣的。

去年的企業(yè)所得稅申報表兩個金額不一樣