老師我想問(wèn)一下，你幫我看看。我們是勞務(wù)分包，簽的合同全是清包工，簡(jiǎn)易計(jì)稅3% 預(yù)繳時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)繳增值稅 11 貸：銀行存款 11 5月開(kāi)票： 借：應(yīng)收賬款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—簡(jiǎn)易計(jì)稅 5 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 月末： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 6 應(yīng)交稅費(fèi)—簡(jiǎn)易計(jì)稅 5 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)繳增值稅 11 我月末結(jié)轉(zhuǎn)的這筆分錄對(duì)嗎？還是預(yù)繳也是： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—簡(jiǎn)易計(jì)稅 貸：銀行存款 開(kāi)票： 借：應(yīng)收賬款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—簡(jiǎn)易計(jì)稅 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 月末不需要結(jié)轉(zhuǎn)，也不通過(guò)未交增值稅，直接看簡(jiǎn)易計(jì)稅余額 下月： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—簡(jiǎn)易計(jì)稅 貸：銀行存款

你好，老師我們是建筑企業(yè)一般納稅人，我們符合簡(jiǎn)易征收開(kāi)票，我們清包工1000萬(wàn)，分包300,萬(wàn)，我們按差額繳納增值稅分錄是不是這么寫(xiě) （1）公司收到結(jié)算款，全額開(kāi)票 借：銀行存款 1000 貸：工程結(jié)算 970.88 應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（計(jì)提）29.13（=970.88*3%） 2）取得分包發(fā)票，差額抵扣 借：工程施工——合同成本 291.26 應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（扣減） 8.74 貸：銀行存款 300 （3）預(yù)繳稅款時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（預(yù)繳） 20.39（=29.13-8.74） 貸：銀行存款 20.39

甲建筑公司是增值稅一般納稅人，2020年在 B縣和C市各有1個(gè)在建項(xiàng)目。B縣在建項(xiàng)目按照簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)算增值稅；C市在建項(xiàng)目使用一般計(jì)稅方法計(jì)稅。2020年12月業(yè)務(wù)情況如下： (1)在B縣取得含稅建筑收入101.8萬(wàn)元，支付含稅分包款40萬(wàn)元，取得增值稅普通發(fā)票。(2)在C市取得含稅建筑收入169萬(wàn)元，支付含稅分包款60萬(wàn)元，取得增值稅普通發(fā)票。(3)將2018年5月購(gòu)人的一座位于C市的材料倉(cāng)庫(kù)轉(zhuǎn)讓?zhuān)?gòu)入時(shí)取得一般計(jì)稅方法的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，發(fā)票注明價(jià)稅合計(jì)金額220萬(wàn)元，轉(zhuǎn)讓時(shí)開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，取得價(jià)稅合計(jì)金額275萬(wàn)元。(4)甲公司當(dāng)月采購(gòu)建材發(fā)生進(jìn)項(xiàng)稅額20萬(wàn)元(專(zhuān)用于一般計(jì)稅項(xiàng)目)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票；發(fā)生橋、閘通行費(fèi)4.2萬(wàn)元，取得通行費(fèi)發(fā)票。計(jì)算：甲公司在B縣、C市預(yù)繳的建筑服務(wù)增值稅、在C市預(yù)繳的不動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓增值稅、向A市主管稅務(wù)機(jī)關(guān)實(shí)際繳納的增值稅

老師，10月份開(kāi)出異地工程發(fā)票，一般納稅人，簡(jiǎn)易計(jì)稅方式，11月份申報(bào)10月份的，那10月份時(shí)候需要計(jì)提增值稅么？那10月份那份發(fā)票的分錄，是怎么做的，借，應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)交稅費(fèi)—銷(xiāo)項(xiàng)稅額，還是貸應(yīng)交稅費(fèi)—簡(jiǎn)易計(jì)稅，還是貸—應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)繳增值稅

有張專(zhuān)票公司11月收到，11月付款，12月抵扣了，但是12月末這張發(fā)票被稅務(wù)認(rèn)定為異常發(fā)票，當(dāng)時(shí)做了這樣的分錄，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本40000，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出40000，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出40000，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，當(dāng)時(shí)退回去讓對(duì)方重新開(kāi)票，現(xiàn)在取得了正常發(fā)票，不知道分錄該怎么寫(xiě)，希望老師能幫忙