老師 ，前兩天專管員要過去一趟：原因是公司收入少成本多，我們成立半年，2020年9月開始，是分公司，公司做民宿，就是三個(gè)公司的業(yè)務(wù)，我們稅務(wù)賬只有一家就是咨詢服務(wù)，就是公司收毛坯房裝修，然后運(yùn)營(yíng)出租出去，我們稅務(wù)賬這塊兒就是每單業(yè)務(wù)只收1000元服務(wù)費(fèi)，這些款前期都是直接到總部一家裝修公司，我們本地還沒有裝修公司，所以走公戶轉(zhuǎn)賬的也只是到總部裝修公司公戶，我們稅務(wù)賬只是掛服務(wù)費(fèi)收入和往來，轉(zhuǎn)賬的也只是個(gè)別客戶 大多數(shù)客戶都是刷POS到總部私卡，合同裝修也簽的總部，所以我們當(dāng)?shù)囟悇?wù)賬只掛收入是一萬六，只有16單，人員工資社保5人，房租辦公費(fèi)一共有13萬，專管員找我就是費(fèi)用大，了解業(yè)務(wù)，說裝修這塊兒要報(bào)驗(yàn)要給當(dāng)?shù)亓舳悾蝗灰?，總部總監(jiān)讓我和專管員說的是會(huì)返給我們當(dāng)?shù)?，總部只是代收，讓?dāng)?shù)厝ソ?，我想了想感覺總監(jiān)應(yīng)該是應(yīng)付專管員，因?yàn)檠b修公司業(yè)務(wù)員工資人事關(guān)系在總部，費(fèi)用走那邊，他轉(zhuǎn)回來我還不是要交所得稅，不過人工材料總部沒走賬，總部年前讓注銷分公司，注冊(cè)子公司，在上星期我已經(jīng)把子公司注冊(cè)好了，準(zhǔn)備稅務(wù)報(bào)到，現(xiàn)在出了這事，我要不要子公司報(bào)到前先跟分公司專管員打聲招呼，說我們有子公司，要注銷

非獨(dú)立核算的總分公司，我這邊是總公司?？偡止竞嫌?jì)21年利潤(rùn)是負(fù)數(shù)，但是分開總公司是正數(shù) 分公司是負(fù)數(shù)。那么現(xiàn)在填所得稅匯算清繳時(shí)，總公司的所得稅年度申報(bào)表里，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是不是填總分公司的合計(jì)數(shù)據(jù)，這樣最終利潤(rùn)才是負(fù)的不用交稅，否則不合計(jì)的話是需要交所得稅的，但其實(shí)總體利潤(rùn)是負(fù)數(shù)。（但是如果合計(jì)填的話，全申報(bào)的時(shí)候會(huì)跳出一個(gè)提示說申報(bào)表與財(cái)務(wù)報(bào)表利潤(rùn)表的數(shù)據(jù)不一致要填原因，這個(gè)有關(guān)系嗎）

6月初，有兩家合作公司在增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)認(rèn)證我公司發(fā)票時(shí)，提醒我公司為非正常戶或走逃失聯(lián)企業(yè)。我公司隨后聯(lián)系了稅務(wù)局和稅務(wù)專管員，對(duì)方均說我公司沒有問題，是正常戶。開票報(bào)稅都正常，唯獨(dú)平臺(tái)老是提示那個(gè)，聯(lián)系了平臺(tái)管理公司，對(duì)方說是“異地協(xié)作平臺(tái)”給認(rèn)定的。我給稅務(wù)局打電話，他們說不清楚這個(gè)平臺(tái)。現(xiàn)在就卡著了，有懂的老師嗎？怎么解決？

老師，麻煩問下我們公司通過支付銀行存款的方式吸收合并了一家公司，目前該公司正在辦理注銷手續(xù)，這邊我想問下賬務(wù)處理。現(xiàn)在我收到對(duì)方的資產(chǎn)是不是借：相關(guān)資產(chǎn)明細(xì) 貸：負(fù)債 營(yíng)業(yè)外收入（支付對(duì)價(jià)小于對(duì)方公允價(jià)值），這個(gè)做完以后是不是還要編合并報(bào)表呀？我們用的是金蝶財(cái)務(wù)軟件，是直接從系統(tǒng)中導(dǎo)出來的嗎，還是需要手工編制？因?yàn)楝F(xiàn)在稅務(wù)局要我們提交報(bào)表，請(qǐng)問是不是就是合并報(bào)表

老師您好，我們公司是小規(guī)模納稅人，有總公司和分公司銷售眼鏡商店，核算所得稅的時(shí)候，當(dāng)時(shí)因不明白，獨(dú)立核算了年終匯算的時(shí)候說的是有一個(gè)享受小微，一個(gè)不享受小微，現(xiàn)在想上稅務(wù)局去備案，合并在一起核算說得稅，請(qǐng)問能都享受小微嗎？