2.華聯(lián)公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,適用的所得稅稅率為25% 按凈利潤的10%計提盈余公積。 華聯(lián)公司有關(guān)的資料如下: 2019年1月18日,因產(chǎn)品質(zhì)量問題,華聯(lián)公司收到乙公司退回的一批商品,紅字增值 稅專用發(fā)票上注明的價款為400萬元,增值稅稅額為52萬元,該批商品系2018年12 月19日售出,銷售成本為320萬元,已于當(dāng)日全部確認(rèn)為收入,款項仍未收到,未計 提壞賬準(zhǔn)備,華聯(lián)公司2018年度財務(wù)報告批準(zhǔn)報出日為2019年3月10日,2018年度 所得稅匯算清繳于2019年5月31日完成 除上述材料外,不考慮其他因素 要求:(1)判斷該事項是否屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項 (2)如為調(diào)整事項,編制華聯(lián)公司相應(yīng)的會計分錄。 “應(yīng)交稅費”科目要求寫出明細(xì)科目及專欄名稱;金額單位用萬元表示) 第二問分錄怎么寫

增值稅納稅申報全業(yè)名稱:北京光明有限責(zé)任公司企業(yè)質(zhì):國有企業(yè)(一般納稅人)去定代表人姓名:劉光明企業(yè)地址及電話:北京市光華路53號,010-88企業(yè)所屬行業(yè):制造業(yè)(生產(chǎn)銷售微波爐,出不含稅單價為500元臺,成本為400/臺)開戶銀行及賬號:工行光華路分理處3301022009011503954納稅人識別號:91101000000002020年7月該廠購銷情況如下1)1日向當(dāng)?shù)啬成虉鲣N售微波爐500臺,并開具增值稅專用發(fā)票,單價(不含稅)為500銷售額250000元,并約定對方10天內(nèi)付款可享受不含稅價款5%的現(xiàn)金折扣,對方于1月7日款,于是在結(jié)算時,給子商場5%的現(xiàn)金折扣。2)8日銷售500臺微波爐給外地某客戶,并開具普通發(fā)票,價稅合計為282500元。且支付費用價稅合計5450元,收到的增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費金額5000元,稅額450元,該外3)9日撥付2臺微波爐給本單位職工使用,但未開具發(fā)票戶款項未付。4)10日,沒收遍期仍未收回的包裝物押金67800元,確認(rèn)收入但未開具發(fā)票

北京化工廠有限責(zé)任公司在2020年2月1日向?qū)公司銷售商品一批,增值稅專用發(fā)票注明銷售價錢為200萬元,增值稅額為34萬元。提貨單和增值稅專用發(fā)票已交A公司,A公司已承諾付款。為實時回收貨款,賜予A公司的現(xiàn)金折扣條件以下:2/10，1/20 ，n/30 (假設(shè)計算現(xiàn)金折扣時不考思增值稅要素)。該批商品的實質(zhì)成本為160萬元。2月19日,收到A公司支付的扣除現(xiàn)金折扣金額后的款項存入銀行。 在2月25日，該公司銷售高檔化妝品取得含稅收入500萬元，痱子粉、爽身粉100萬元，民用洗滌靈200萬元，并開具增值稅專用發(fā)票，本月該廠各項進(jìn)項稅額為60萬元，該月生產(chǎn)上述各產(chǎn)品成本為230萬，月末該廠財務(wù)人員申報應(yīng)納的稅額。 （1）問題中涉及的增值稅、消費稅和企業(yè)所得稅怎么算？并寫出上述題目的會計分錄 （2）問題中的征收管理制度是什么？ （3）對上述涉及稅種進(jìn)行分析。 感謝！

生產(chǎn)企業(yè)，一般納稅人，享受出口免抵退政策，采用EXW工廠提貨出口，公司名義報關(guān)，關(guān)單上fob價=exw+雜費，公司只會收到exw的錢，增值稅申報表和所得稅申報表收入按照fob價確認(rèn)，雜費客戶直接給貨代我收不到錢，雜費計入收入，他對應(yīng)科目是什么，怎么記賬？

我接手這個公司賬只做到23年，需要補(bǔ)賬 1我沖銷上月計提的工資，然后將其他應(yīng)付款-代扣社保費沖到營業(yè)外支出了，這筆錢收不回來了 2我只計提工資，社保是本月繳納下月在工資扣除個人部分 3結(jié)匯時借：銀存（人民幣） 借：財務(wù)費用（正數(shù)匯損，負(fù)數(shù)匯盈，匯盈用營業(yè)外收入科目更合理嗎) 貸：銀存（美元) 4結(jié)轉(zhuǎn)稅費借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-出口退稅 貸：應(yīng)交稅賽-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項稅額 借：應(yīng)收賬款-出口 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-出口退稅 以上需要調(diào)整嗎 公司之前一直沒做賬23-25年每期所得稅及財報都0申報，我補(bǔ)賬后下期所得稅及財務(wù)報表申報與往期申報數(shù)值差距過大會引發(fā)警告核查之類的嗎？今年無業(yè)務(wù)