#提問#老師編制2020年度現(xiàn)金流量表時，1.其中經(jīng)營活動支出中購買商品或勞務(wù)支出哪行，是填主營業(yè)務(wù)成本本年累計發(fā)生額即利潤表中主營業(yè)務(wù)成本累計數(shù)，本企業(yè)是勞務(wù)派遣代發(fā)的工資社保等都在此科目？2.如果填營業(yè)成本年發(fā)生額的話，問現(xiàn)金流中支付的職工薪酬填什么數(shù)據(jù)？填應(yīng)付職工薪酬貸方年度累計數(shù)額嗎？應(yīng)付職工薪酬含代發(fā)的工資及社保等嗎還是只是取管理費用中工資數(shù)即可。如果取前者，那么同支付購買商品那行重復(fù)了？問到底怎么填老師？

當(dāng)年計提的農(nóng)民工工資，是不是要在當(dāng)年內(nèi)發(fā)放的呀？各項目都計提了工資成本，也結(jié)轉(zhuǎn)為主營業(yè)務(wù)成本，但是應(yīng)付職工薪酬科目貸方余額有200多萬，跨年的話會有什么后果呢？年度結(jié)賬前賬務(wù)各科目余額需要注意哪些問題呢？

郭老師接 當(dāng)年計提的農(nóng)民工工資，是不是要在當(dāng)年內(nèi)發(fā)放的呀？各項目都計提了工資成本，也結(jié)轉(zhuǎn)為主營業(yè)務(wù)成本，但是應(yīng)付職工薪酬科目貸方余額有200多萬，跨年的話會有什么后果呢？年度結(jié)賬前賬務(wù)各科目余額需要注意哪些問題呢？

從基本工資里多扣出來的個稅有200元。科目余額表應(yīng)交稅費－個人所得稅貸方余額200，(是前期從工資里多扣的)個人所得稅貸方有200元。在2023年12月發(fā)放工資時，給職工多發(fā)了5元?；竟べY應(yīng)該發(fā)9000元，實際發(fā)放9005元。做分錄可不可以為：計提時：借業(yè)務(wù)活動費用9000貸應(yīng)付職工薪酬9000。支付時：借應(yīng)付職工薪酬9000個人所得稅5銀行存款9005。然后剩余多的個稅，借個人所得稅105貸其他應(yīng)付款105還是說先將多余的個稅借個人所得稅200貸其他應(yīng)付款200計提工資借業(yè)務(wù)活動費9000貸應(yīng)付職工薪酬9000支付工資時借應(yīng)付職工薪酬9000其他應(yīng)付款5貸銀行存款9005可以這樣調(diào)整賬目嘛？(自己理解的就是多扣的個稅再還給個人)，

老師您好！我2023年有100萬元的項目施工成本，金額不確定，當(dāng)時做了暫估成本，會計分錄為:借:主營業(yè)務(wù)成本----暫估100，貸:應(yīng)付賬款----暫估100。在2024年匯算前發(fā)票一直沒有開回來，匯算時我做了調(diào)增。今年1月份這個人才把這部分成本票給我開過來，98萬元。那我現(xiàn)在這個分錄要怎么做，直接計入今年的項目成本，借:工程施工---**項目，然后把原來的貸方應(yīng)付賬款----暫估，做:借:應(yīng)付賬款----暫估，貸:應(yīng)付賬款----開發(fā)票的這一方，最后結(jié)轉(zhuǎn)工程施工科目到主營業(yè)務(wù)成本。可以嗎？