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你好都可以的月底和年底時(shí)，進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額一般需要進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，將其轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目。這是為了確保稅務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性，并符合相關(guān)的稅務(wù)法規(guī)要求。然而，有些情況下，進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額可能不需要立即結(jié)轉(zhuǎn)。例如，如果進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，且企業(yè)有足夠的留抵稅額，那么可以在不進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)的情況下保持進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額的平衡。

2023-11-30

你好，一定要把應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額和應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)到應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

2021-02-05

對(duì)的，同學(xué)，你的理解是正確的

2024-01-11

你好，上面分錄處理正確

2022-01-18

你好年底各科目結(jié)平結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

2020-09-24