那老師，這個留抵稅額這個科目不是這時候用的嗎

正確申報就是 月末先計算 應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄； 如果大于0就是以下分錄 借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 下月交稅分錄 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款

老師，這個進賬大于銷項在申報表體現(xiàn)出來就是留抵的稅額嗎

是的，就是那樣子的哈

哦哦，那老師，那這個留抵稅額這個科目平時是用不到的嗎

是的，不用那個留抵稅的科目

好的謝謝老師

不客氣，祝你工作順利！感覺滿意的話，麻煩給個5星好評哦。

老師，如果銷項大于進賬，那這個月末需要處理嗎，需要轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎）

前邊都講了，需要的哈

老師，如果對方給開了發(fā)票。但是沒認證，可以不入賬嗎，等需要的時候再認證。再入賬