根據(jù)您提供的情況,由于貨物不夠整柜,客戶要求直接走國際快運(yùn)而不涉及報(bào)關(guān)。在這種情況下,確認(rèn)收入的方式可以參考以下步驟: 了解客戶的支付方式:確認(rèn)客戶是通過銀行轉(zhuǎn)賬、支票或其他方式進(jìn)行支付。了解客戶的支付方式有助于您確定何時(shí)確認(rèn)收入以及如何記錄現(xiàn)金流。 確認(rèn)貨物的價(jià)值和運(yùn)費(fèi):根據(jù)您與客戶的合同或協(xié)議,確認(rèn)貨物的價(jià)值和運(yùn)費(fèi)。由于不涉及報(bào)關(guān),您需要將貨物交給國際快運(yùn)公司,并支付相應(yīng)的運(yùn)費(fèi)。 確認(rèn)收入:根據(jù)貨物的價(jià)值和運(yùn)費(fèi),以及您與客戶之間的合同或協(xié)議,確認(rèn)收入。例如,如果客戶支付了全部貨物和運(yùn)費(fèi),您可以在交付貨物時(shí)確認(rèn)收入。如果客戶分期支付,您需要按照合同或協(xié)議中約定的條款確認(rèn)收入。 關(guān)于不報(bào)關(guān)走快遞對(duì)公司的影響,這種做法可能會(huì)對(duì)公司的稅務(wù)和合規(guī)性方面產(chǎn)生影響。以下是可能的影響: 稅務(wù)影響:根據(jù)您所在國家的稅法,不報(bào)關(guān)的國際快遞貨物可能會(huì)影響公司的稅務(wù)事項(xiàng)。例如,如果公司需要繳納關(guān)稅或增值稅,但沒有報(bào)關(guān)可能會(huì)導(dǎo)致稅務(wù)問題。因此,您需要了解當(dāng)?shù)氐亩惙ㄒ?guī)定,并確保正確繳納相關(guān)稅款。 合規(guī)性影響:不同國家對(duì)進(jìn)口和出口貨物的規(guī)定不同。不報(bào)關(guān)的國際快遞貨物可能會(huì)涉及合規(guī)性問題,例如進(jìn)口許可證、出口許可證等。如果您沒有遵守相關(guān)規(guī)定,可能會(huì)導(dǎo)致罰款、貨物被扣留或其他法律后果。
42.【資料】注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)5個(gè)公司的2021年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。這5個(gè)公司除下述情況外,沒有其他的事項(xiàng)影響注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)表審計(jì)意見,審計(jì)工作是按照中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的要求進(jìn)行的。(1)當(dāng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師完成對(duì)A公司審計(jì)后,發(fā)現(xiàn)有三項(xiàng)錯(cuò)報(bào),這三項(xiàng)錯(cuò)報(bào)每項(xiàng)都小于可容忍誤差。但這三項(xiàng)錯(cuò)報(bào)之和高于所設(shè)定的重要性水平,因其每項(xiàng)錯(cuò)報(bào)都小于可容忍誤差,所以A公司認(rèn)為不認(rèn)作任何調(diào)整。(2B公司2021年12月31日有一筆數(shù)額很大的應(yīng)收賬款客戶,占B公司流動(dòng)資產(chǎn)的23%。該客戶2021年中期發(fā)生火災(zāi)且沒有保險(xiǎn),致使該公司無力清償對(duì)B公司的債務(wù),B公司不愿在2021年度單項(xiàng)計(jì)提較大的壞賬準(zhǔn)備,只愿意在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中說明。3)C公司2021年度的銷售收入中有80%是對(duì)關(guān)聯(lián)為銷售,經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)后井未發(fā)現(xiàn)有任何異常情況要求針對(duì)上述情況,請(qǐng)你指出注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)每一種情況應(yīng)發(fā)表什么類型的審計(jì)意見,并簡要說明理由
老師,我們業(yè)務(wù)這邊,客戶的樣品因質(zhì)量問題需要補(bǔ)貨,因?yàn)槭菄饪蛻?,樣品基本都是不?huì)退回來,但后面我們又要補(bǔ)樣品給客戶,樣品又不收錢。用什么途徑出口呢!報(bào)關(guān)出口的話,又不收錢,報(bào)關(guān)單沒有單價(jià)和金額。就種情況我們應(yīng)該怎樣處理呢
按照中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的要求進(jìn)行的。(1)當(dāng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師完成對(duì)A公司審計(jì)后,發(fā)現(xiàn)有三項(xiàng)錯(cuò)報(bào),這三項(xiàng)錯(cuò)報(bào)每項(xiàng)都小于可容忍誤差。但這三項(xiàng)錯(cuò)報(bào)之和高于所設(shè)定的重要性水平,因其每項(xiàng)錯(cuò)報(bào)都小于可容忍誤差,所以A公司認(rèn)為不認(rèn)作任何調(diào)整。(2B公司2021年12月31日有一筆數(shù)額很大的應(yīng)收賬款客戶,占B公司流動(dòng)資產(chǎn)的23%。該客戶2021年中期發(fā)生火災(zāi)且沒有保險(xiǎn),致使該公司無力清償對(duì)B公司的債務(wù),B公司不愿在2021年度單項(xiàng)計(jì)提較大的壞賬準(zhǔn)備,只愿意在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中說明。3)C公司2021年度的銷售收入中有80%是對(duì)關(guān)聯(lián)為銷售,經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)后井未發(fā)現(xiàn)有任何異常情況要求針對(duì)上述情況,請(qǐng)你指出注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)每一種情況應(yīng)發(fā)表什么類型的審計(jì)意見,并簡要說明情況
公開發(fā)行A股的X股份有限公司(以下簡稱X公司)系A(chǔ)BC會(huì)計(jì)師事務(wù)所的常年審計(jì)客戶。A和B注冊(cè)會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)對(duì)X公司2010年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。X公司適用的增值稅稅率為17%。在對(duì)X公司的審計(jì)過程中,A和B注冊(cè)會(huì)計(jì)師注意到:銷售給C公司硬件2106萬元(含稅,增值稅稅率為17%)。發(fā)貨單、發(fā)票、安裝驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、銷售合同核對(duì)后無異常,2010年度,X公司確認(rèn)該項(xiàng)銷售收入1800萬元。注冊(cè)會(huì)計(jì)師在對(duì)應(yīng)收C公司2106萬元款項(xiàng)進(jìn)行函證時(shí),C公司回函表示已經(jīng)退貨。經(jīng)檢查,X公司已于2011年1月10日沖減了當(dāng)月銷售收入1800萬元,并沖減相關(guān)銷售成本1600萬元。要求:針對(duì)上述事項(xiàng),回答A和B注冊(cè)會(huì)計(jì)師是否需要提出審計(jì)處理建議?若需要提出審計(jì)調(diào)整建議,請(qǐng)列示審計(jì)調(diào)整分錄(審計(jì)調(diào)整分錄不考慮對(duì)X公司2010年度的企業(yè)所得稅、期末結(jié)轉(zhuǎn)損益及利潤分配的影響)
老師,我們公司是一般納稅人,有進(jìn)出口業(yè)務(wù),問題一,開票給國外客戶稅率是跟我們國內(nèi)稅率是一致的對(duì)嗎?按發(fā)票入賬,借:應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入貸:應(yīng)交增值稅~銷項(xiàng)稅額,這樣做對(duì)嗎?問題二,我們有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票回來,進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不像一般企業(yè)需要做進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證抵扣是吧?是應(yīng)該拿著進(jìn)項(xiàng)發(fā)票和報(bào)關(guān)單去相應(yīng)的部門申請(qǐng)退稅是嗎?退稅到賬有怎么做會(huì)計(jì)分錄?
老師根據(jù)下圖,進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出不是30*0.13+4*0.09=4.26嗎,為什么等于3.74萬
普票能抵扣,專票不能抵扣還分小規(guī)模和一般納稅人之分嗎
請(qǐng)問,現(xiàn)金流量表的支付職工以及為職工支付的現(xiàn)金,工資是統(tǒng)計(jì)應(yīng)發(fā)工資,還是實(shí)發(fā)工資
董老師:還是剛剛的問題,有個(gè)地方,想繼續(xù)請(qǐng)教您下~
在稅務(wù)稽查中,增值稅申報(bào)收入與企業(yè)所得稅申報(bào)收入之間的不一致經(jīng)常受到關(guān)注。導(dǎo)致這種差異的可能原因有哪些?
支付工資和收回個(gè)人社保的會(huì)計(jì)分錄
你好老師個(gè)體戶經(jīng)營超市購買的擴(kuò)音器會(huì)計(jì)分錄怎么做
你好老師個(gè)體戶經(jīng)營超市去購蔬菜發(fā)生的飯費(fèi)住宿會(huì)計(jì)分錄怎么做
小規(guī)模納稅人可以收一般納稅人的發(fā)票嗎
以前年度電費(fèi)單今年收到,如何作會(huì)計(jì)分錄
直接按照內(nèi)銷來確認(rèn)收入對(duì)嗎?做無票收入,繳納13的稅
還有就是出口貨物對(duì)我們公司來說是不涉及報(bào)關(guān)關(guān)稅和增值稅的吧?
嗯 視同內(nèi)銷就可以了
那這樣的話應(yīng)該就沒什么風(fēng)險(xiǎn)了吧
嗯 不退稅就可以了
那我得收入確認(rèn)應(yīng)該按照免稅還是征收確認(rèn)呢
按理這貨是出口的哇
這個(gè)要做增值稅的 因?yàn)橐曂瑑?nèi)銷了