請問下，小規(guī)模納稅人，19年度的附加稅計提多了，今年一月紅字沖減錯了，按照，借：主營業(yè)務稅金及附加，貸：應交稅費（城建稅，教育附加，地方教育附加，水利建設）這樣做了，20年每月計提的稅金及附加也有減免又陸續(xù)沖減，導致利潤表稅金及附加本年累計是負數，我該怎么重新做一個年初沖減的分錄呢，沒有以前年度損益調整科目。

3月份沖減一些之前月份的主營業(yè)務稅金及附加，然后這個月月末結轉主營業(yè)務稅金及附加時，只結轉了本月計提借方金額，這是什么原因??？ 這樣的話，結轉的本年利潤跟利潤表里不一致了，差額就是這個沖減的主營業(yè)務稅金及附加

老師，22年12月印花稅多計提了，23年1月了借：稅金及附加負數 貸：應交稅金-印花稅 負數。23年3月申報利潤表發(fā)現稅金及附加還是負數，稅務局無法申報。3月我重新補了憑證：借：稅金及附加正數貸：應交稅金-印花稅 正數 沖銷1月的負數 然后借：應交稅金-印花稅 正數貸：稅金及附加正數?？颇坑囝~表是沒有余額了，但是利潤表還是金及附加負數。這么辦？

老師:請問去年四季度的附加稅多計提了，然后在今年一季度沖銷了多計提的部分，年報上本年累計金額要更改嗎？還是說用12月份年末數據？我是小規(guī)模，小企業(yè)會計準則，沒有用以前年度損益調整科目，我在今年一季度更正了，把去年多計提的附加稅做到了利潤分配–未分配利潤的貸方，請問年報上面還是要更正嗎？

老師，22年12月份計提多了稅金及附加，在23年1月份沖減回來，沖的利潤分配科目，然后導致本年利潤增加，是不是需要調整報表