加計扣除了多少金額呢

二季度企業(yè)所得稅申報了研發(fā)費用20萬元加計扣除

利潤總額270+20萬加計扣除+納稅調(diào)整9=299萬元

研發(fā)加計扣除確定需要調(diào)增嗎？ 但是三四季度沒加計，是正常的收入費用，哪個不是累計收入減去累計扣除嗎？ 我想不太明白 正常研發(fā)扣除，是不是2季度申報了研發(fā)加計扣除，三四季度和匯算清繳也要申報的？

二季度企業(yè)所得稅申報了研發(fā)費用20萬元加計扣除，后被告知不符合加計扣除

上面您說的不是被告知不能加計扣除嗎

是的，但是三四季度不是就沒有申報加計扣除嗎？ 所得稅哪個收入和費用不是累計的嗎？ 相當(dāng)于在三季度是不是就已經(jīng)補了稅了

哦，意思是在三四季度的時候已經(jīng)調(diào)整了是嗎

三四季度沒再申報研發(fā)加計扣除。 我覺得這個就是調(diào)整了。 如果三四季度也申報了研發(fā)費用加計扣除，因為不符合，匯算清繳肯定要調(diào)增的

因為三季度到四季度，你并沒有把二季度加急扣除的納稅調(diào)整所以你需要在匯算清繳的時候納稅調(diào)整

三四季度研發(fā)加計扣除我都調(diào)成0了，沒用加計， 不是算補稅了嘛？ 舉個栗子： 2季度營業(yè)收入100萬，營業(yè)成本60萬，利潤總額40萬，研發(fā)費用5萬，最后交稅（40-5）*0.05=1.75萬元 4季度營業(yè)收入200萬，營業(yè)成本130萬，利潤總額70萬，研發(fā)費用0萬，最后交稅70*0.05減去二三季度所得稅 四季度交的不就是實際的了嘛？不考慮其他納稅調(diào)增，匯算清繳還用補稅嘛？

哦哦，您要是說自己調(diào)整了，那就不需要補稅了

我不是說了三四季度沒有申報研發(fā)費用加計扣除嘛？ 這個就算是調(diào)增了吧？

對，這個就是算納稅調(diào)整了

好的，清楚了，謝謝