我去年底報稅報表一般跟做賬報表一樣，增值稅申報表也與開票系統(tǒng)的收入稅額一致，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表存在勾稽關(guān)系，但是今年初發(fā)現(xiàn)去年底做賬時候，忘記把一筆沖紅發(fā)票的稅額沖掉，導(dǎo)致利潤表主營業(yè)務(wù)收入減少，資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費變多，未分配利潤減少，今年做賬我用以前年度損益調(diào)整進(jìn)行損益更正，但是每個月企業(yè)財務(wù)報表申報怎么辦??？申報的話財務(wù)報表的期初又改不了，勾稽對不上。

老師，去年的進(jìn)項發(fā)票勾選后，已經(jīng)做了轉(zhuǎn)出了，后來今天對方開了工字發(fā)票過來，我改怎么寫分錄？我這樣寫，申報增值稅的時候要交稅，但是之前已經(jīng)轉(zhuǎn)出了，我還怎么寫這個負(fù)數(shù)發(fā)票的分錄？

前提是原來會計做賬的時候把進(jìn)項稅和銷項稅都直接結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里了，中間發(fā)生退貨，進(jìn)項稅額借方發(fā)生額是負(fù)數(shù)，月末結(jié)轉(zhuǎn)的時候應(yīng)該是在貸方負(fù)數(shù)轉(zhuǎn)出到未交增值稅，而不能直接在借方正數(shù)轉(zhuǎn)出吧。這樣會把進(jìn)項稅額的借方發(fā)生額直接抵消而導(dǎo)致全年發(fā)生額數(shù)字有誤對嗎？

老師您好，我剛和前任會計交接完，有4個問題，請問：1、比如說去年的成本票，因為跨年我沒法做成本了，那么相應(yīng)的進(jìn)項稅也就也就無法抵扣了。是吧？ 2、只有以前會計做了成本，且借方：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項稅額。只有這樣，后期我才能去抵扣進(jìn)項是吧？否則以前年份的發(fā)票對我來說就是廢的是吧？ 3、比如說主戶，截至目前一張票沒開，我收了認(rèn)為合理的月份的成本票，目前進(jìn)項稅額加在一起是700多塊錢，我是不是需要提醒主管本月先不要開票了，因為開票就意味著要交增值稅了。（進(jìn)項太少）謝謝老師

之前稅負(fù)比較低，這個年底了進(jìn)項少了，導(dǎo)致稅負(fù)突然增高，這樣安全嗎？年前票不開出去，對方也催，