請(qǐng)問(wèn)企業(yè)有一項(xiàng)固定資產(chǎn)凈值是40萬(wàn)，今年處置了賣了35萬(wàn)，虧5萬(wàn)。請(qǐng)問(wèn)在匯算清繳這一塊怎么填？
在匯算清繳中，對(duì)于處置固定資產(chǎn)的損失，需要按照以下步驟進(jìn)行填列： 1.在“財(cái)產(chǎn)損失”欄中，填寫固定資產(chǎn)的賬面凈值和實(shí)際處理收入的差額，即虧損的金額。在這個(gè)例子中，填入5萬(wàn)。 2.在“資產(chǎn)損失原因”欄中，填寫“正常處置”或“非正常處置”，以描述固定資產(chǎn)的處理方式。 3.在“證據(jù)資料”欄中，提供相關(guān)證據(jù)資料，例如固定資產(chǎn)處置的協(xié)議、交易發(fā)票、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告等。
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老師，您好！ 請(qǐng)教一下: 公司2020年匯算清繳時(shí)有一批生產(chǎn)設(shè)備加速折舊了130萬(wàn)，然后這批設(shè)備有部份在2021年賣掉了，虧了121萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在填匯算清繳不知道要怎么填
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20年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，低于500萬(wàn)固定資產(chǎn)一次性扣除了，21年資產(chǎn)處置，這要在匯算清繳表中怎么填寫。謝謝
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企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，如果2021年年初固定資產(chǎn)總額為100萬(wàn)，當(dāng)年有提前報(bào)廢的汽車一輛原值為20萬(wàn)，當(dāng)年固定資產(chǎn)折舊一共是2萬(wàn)含汽車折舊1萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)在做2021年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，第一列固定資產(chǎn)原值 應(yīng)該填多少，是填100萬(wàn)還是80萬(wàn)，當(dāng)年折舊總額是填寫2萬(wàn)還是除了汽車以外的1萬(wàn)？
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企業(yè)2022年購(gòu)入一輛二手車，用了幾個(gè)月就賣出去了，賬務(wù)處理賣虧了8萬(wàn)多。請(qǐng)問(wèn)匯算清繳怎樣填列？這8萬(wàn)多都允許稅前扣除嗎？
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請(qǐng)問(wèn)老師，2022年企業(yè)所得稅匯算清繳，A105080這張表，因?yàn)?022年處置了一大批固定資產(chǎn)。所以我是按照沒(méi)有處置前填寫的此表。但是這樣填寫固定資產(chǎn)凈值與資產(chǎn)負(fù)債表不一致了。
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具體是哪一張表呀？是A105090表嗎？
同學(xué)你好 嗯 是這個(gè)表的哦
可是稅局居然說(shuō)不能這樣填，要調(diào)增
調(diào)增的是五萬(wàn)呀 又不是全額調(diào)增
稅局意思是這5萬(wàn)的虧損不認(rèn)，要調(diào)增補(bǔ)繳所得稅
是的 這個(gè)就是要調(diào)增的
為什么了？
我是按規(guī)定提的折舊，假如賣盈利了國(guó)家要收所得稅（營(yíng)業(yè)外收入），賣虧損了進(jìn)（營(yíng)業(yè)外支出），這虧損國(guó)家還不認(rèn)是何道理？
因?yàn)檫@個(gè)五萬(wàn)的虧損不是正常虧損 都是要調(diào)增的 就是盈利的也得調(diào)增
盈利了在營(yíng)業(yè)外收入，怎么會(huì)存在調(diào)增調(diào)減嘛！
營(yíng)業(yè)外收入和營(yíng)業(yè)外支出都要調(diào)增的呀