您好 計提后沒沖銷直接發(fā)放的 請問這是什么意思? 請問前面年度計提的沒有發(fā)放 匯算清繳的時候沒有納稅調(diào)整嗎 您看過匯算清繳申報表嗎
1、甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,每月月初發(fā)放上月工資,2019年12月1日,“應(yīng)付職工薪酬”科目貸方余額為33萬元。該企業(yè)2019年12月發(fā)生職工薪酬業(yè)務(wù)如下:(1)5日,結(jié)算上月應(yīng)付職工薪酬33萬元,其中代扣代繳的職工個人所得稅1.5萬元,代墊職工房租0.5萬元,實(shí)際發(fā)放職工薪酬31萬元。(2)31日,企業(yè)以其生產(chǎn)的M產(chǎn)品作為非貨幣性福利發(fā)放給車間生產(chǎn)人員。該批產(chǎn)品不含稅的市場售價為50萬元,實(shí)際生產(chǎn)成本為40萬元。(3)31日,對本月職工工資分配的結(jié)果如下:車間生產(chǎn)人員14萬元,車間管理人員5萬元,企業(yè)行政管理人員2萬元,專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)人員9萬元。(4)31日,企業(yè)計提本月基本養(yǎng)老保險費(fèi)、基本醫(yī)療保險費(fèi)等社會保險費(fèi)共計17.7萬元,計提本月住房公積金8.85萬元。要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,寫出有關(guān)會計分錄。
1、甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,每月月初發(fā)放上月工資,2019年12月1日,“應(yīng)付職工薪酬”科目貸方余額為33萬元。該企業(yè)2019年12月發(fā)生職工薪酬業(yè)務(wù)如下:(1)5日,結(jié)算上月應(yīng)付職工薪酬33萬元,其中代扣代繳的職工個人所得稅1.5萬元,代墊職工房租0.5萬元,實(shí)際發(fā)放職工薪酬31萬元。(2)31日,企業(yè)以其生產(chǎn)的M產(chǎn)品作為非貨幣性福利發(fā)放給車間生產(chǎn)人員。該批產(chǎn)品不含稅的市場售價為50萬元,實(shí)際生產(chǎn)成本為40萬元。(3)31日,對本月職工工資分配的結(jié)果如下:車間生產(chǎn)人員14萬元,車間管理人員5萬元,企業(yè)行政管理人員2萬元,專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)人員9萬元。(4)31日,企業(yè)計提本月基本養(yǎng)老保險費(fèi)、基本醫(yī)療保險費(fèi)等社會保險費(fèi)共計17.7萬元,計提本月住房公積金8.85萬元。要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,寫出有關(guān)會計分錄。
老師您好!我是一個企業(yè)所得稅匯算新手,我想問一下,我們企業(yè)12月計提工資1月發(fā)放,但1月發(fā)放的工資比12月計提時的少,1月賬務(wù)處理時就沖銷了12月計提然后重新分配再發(fā)放,那在做企業(yè)所得稅匯算清繳,職工薪酬調(diào)整明細(xì)的工資欄中,實(shí)際發(fā)放是應(yīng)該直接按照余額表的借方總數(shù)來填,還是要在這個基礎(chǔ)上減去沖銷的加上重新分配的呢?
某企業(yè)為增值稅一般納稅人。每月月初發(fā)放上月工資。2020年12月初“應(yīng)付職工薪酬-工資”科目的貸方余額為320萬元。12月份該企業(yè)發(fā)生有關(guān)職工薪酬業(yè)務(wù)如下:(1)7日,結(jié)算并發(fā)放上月應(yīng)付職工薪酬320萬元,其中代扣職工個人應(yīng)繳納的住房公積金25萬元,代扣職工個人應(yīng)繳納的社會保險費(fèi)30萬元(不含基本養(yǎng)老保險和失業(yè)保險),通過銀行轉(zhuǎn)賬發(fā)放貨幣性職工薪酬265萬元。(2)28日,以其生產(chǎn)的一批取暖器作為非貨幣性福利發(fā)放給行政管理人員,該批取暖器的生產(chǎn)成本為25萬元,市場不含稅售價為40萬元,企業(yè)銷售取暖器適用的增值稅稅率為13%。(3)31日,計提專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)主管人員免費(fèi)使用汽車的折舊費(fèi)1萬元,計提車間管理人員免費(fèi)使用汽車的折舊費(fèi)4萬元。(4)31日,分配本月貨幣性職工薪酬300萬元,其中車間生產(chǎn)工人140萬元,車間管理人員50萬元,行政管理人員60萬元,專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)人員50萬元。(寫出會計分錄)
某企業(yè)為增值稅一般納稅人。每月月初發(fā)放上月工資。2020年12月初“應(yīng)付職工薪酬-工資”科目的貸方余額為320萬元。12月份該企業(yè)發(fā)生有關(guān)職工薪酬業(yè)務(wù)如下:(1)7日,結(jié)算并發(fā)放上月應(yīng)付職工薪酬320萬元,其中代扣職工個人應(yīng)繳納的住房公積金25萬元,代扣職工個人應(yīng)繳納的社會保險費(fèi)30萬元(不含基本養(yǎng)老保險和失業(yè)保險),通過銀行轉(zhuǎn)賬發(fā)放貨幣性職工薪酬265萬元。(2)28日,以其生產(chǎn)的一批取暖器作為非貨幣性福利發(fā)放給行政管理人員,該批取暖器的生產(chǎn)成本為25萬元,市場不含稅售價為40萬元,企業(yè)銷售取暖器適用的增值稅稅率為13%。(3)31日,計提專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)主管人員免費(fèi)使用汽車的折舊費(fèi)1萬元,計提車間管理人員免費(fèi)使用汽車的折舊費(fèi)4萬元。(4)31日,分配本月貨幣性職工薪酬300萬元,其中車間生產(chǎn)工人140萬元,車間管理人員50萬元,行政管理人員60萬元,專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)人員50萬元。(寫出以上會計分錄)
機(jī)考上面的科學(xué)計算機(jī)的使用方法有視頻嗎?
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開工建設(shè)一棟辦公大樓,工期預(yù)計為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專門借款5 000萬元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實(shí)際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專門借款分別支付工程進(jìn)度款 2 000萬元、1 500萬元、1 500萬元。借款資金閑置期間專門用于短期理財,共獲得理財收益60萬元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬元 B.262.50萬元 C.290.00萬元 D.350.00萬元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專門借款不能按照1.1日開始計算
【例題——融資行為之分期收款銷售商品】甲公司2022年初銷售商品給乙公司,商品成本600萬元,售價1000萬元,交易當(dāng)天結(jié)付200萬元,后續(xù)款項(xiàng)于四年內(nèi)、每年末、等額結(jié)清,市場利率為10%,甲公司于每次結(jié)款日開出增值稅專用發(fā)票,并收到對應(yīng)的增值稅稅額,適用的增值稅稅率為13%。[(P/A,10%,4)=3.1699] 要求: (1)編制甲公司2022年初發(fā)出商品的相關(guān)會計分錄。
做電商,以賣出去的做收入,還是已實(shí)際到賬的款為收入?
為什么不是147呢?出售結(jié)轉(zhuǎn)公允價值變動損益到投資收益的100元不用算進(jìn)去嗎?
是先結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目,還是先計提企業(yè)所得稅?
老師,我們根據(jù)科目余額表出第二季度財務(wù)報表,那我科目余額表應(yīng)該選擇25.1-6月?還是25.4-6月??
員工在一個公司工作1年半,產(chǎn)生勞動糾紛,員工去仲裁部門申請仲裁,提出要補(bǔ)償他每年5天帶薪年休假的工資,但是企業(yè)所有員工即使工作很多年,但都沒有5天帶薪休假的條文,這個員工的申訴成立嗎?符合勞動法嗎