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新接手代賬公司做的賬,應(yīng)付職工薪酬科目余額50萬。計提后沒沖銷直接發(fā)放的,計提的多發(fā)放的少長年累月下來余額有50多萬。小企業(yè)會計準(zhǔn)則下在發(fā)現(xiàn)當(dāng)月沖銷管理費(fèi)用的話,會導(dǎo)致企業(yè)所得稅應(yīng)納稅增多。有什么好辦法調(diào)整一下嗎?

2023-11-11 21:29
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-11-11 21:30

您好 計提后沒沖銷直接發(fā)放的 請問這是什么意思? 請問前面年度計提的沒有發(fā)放 匯算清繳的時候沒有納稅調(diào)整嗎 您看過匯算清繳申報表嗎

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您好 計提后沒沖銷直接發(fā)放的 請問這是什么意思? 請問前面年度計提的沒有發(fā)放 匯算清繳的時候沒有納稅調(diào)整嗎 您看過匯算清繳申報表嗎
2023-11-11
同學(xué)你好,按照實(shí)際發(fā)放的金額來填列,也就是您沖銷后的金額
2022-05-25
(1)7日,結(jié)算并發(fā)放上月應(yīng)付職工薪酬320萬元,其中代扣職工個人應(yīng)繳納的住房公積金25萬元,代扣職工個人應(yīng)繳納的社會保險費(fèi)30萬元(不含基本養(yǎng)老保險和失業(yè)保險),通過銀行轉(zhuǎn)賬發(fā)放貨幣性職工薪酬265萬元。 借 應(yīng)付職工薪酬320 貸 其他應(yīng)收款-個人公積金25 貸 其他應(yīng)收款-個人社保費(fèi)30 貸 銀行存款320-25-30=265 (2)28日,以其生產(chǎn)的一批取暖器作為非貨幣性福利發(fā)放給行政管理人員,該批取暖器的生產(chǎn)成本為25萬元,市場不含稅售價為40萬元,企業(yè)銷售取暖器適用的增值稅稅率為13%。 借 管理費(fèi)用45.2 貸 應(yīng)付職工薪酬45.2 借 應(yīng)付職工薪酬45.2 貸 主營業(yè)務(wù)收入40 貸 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額40*0.13=5.2 借 主營業(yè)務(wù)成本25 貸 庫存商品25 (3)31日,計提專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)主管人員免費(fèi)使用汽車的折舊費(fèi)1萬元,計提車間管理人員免費(fèi)使用汽車的折舊費(fèi)4萬元。 借 銷售費(fèi)用1 借 管理費(fèi)用4 貸 應(yīng)付職工薪酬5 借 應(yīng)付職工薪酬5 貸 累計折舊5 (4)31日,分配本月貨幣性職工薪酬300萬元,其中車間生產(chǎn)工人140萬元,車間管理人員50萬元,行政管理人員60萬元,專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)人員50萬元。 借 生產(chǎn)成本140 借 制造費(fèi)用50 借 管理費(fèi)用60 借 銷售費(fèi)用50 貸 應(yīng)付職工薪酬300
2022-06-30
您好 (1)7日,結(jié)算并發(fā)放上月應(yīng)付職工薪酬320萬元,其中代扣職工個人應(yīng)繳納的住房公積金25萬元,代扣職工個人應(yīng)繳納的社會保險費(fèi)30萬元(不含基本養(yǎng)老保險和失業(yè)保險),通過銀行轉(zhuǎn)賬發(fā)放貨幣性職工薪酬265萬元。 借 應(yīng)付職工薪酬320 貸 其他應(yīng)收款-個人公積金25 貸 其他應(yīng)收款-個人社保費(fèi)30 貸 銀行存款320-25-30=265 (2)28日,以其生產(chǎn)的一批取暖器作為非貨幣性福利發(fā)放給行政管理人員,該批取暖器的生產(chǎn)成本為25萬元,市場不含稅售價為40萬元,企業(yè)銷售取暖器適用的增值稅稅率為13%。 借 管理費(fèi)用45.2 貸 應(yīng)付職工薪酬45.2 借 應(yīng)付職工薪酬45.2 貸 主營業(yè)務(wù)收入40 貸 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額40*0.13=5.2 借 主營業(yè)務(wù)成本25 貸 庫存商品25 (3)31日,計提專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)主管人員免費(fèi)使用汽車的折舊費(fèi)1萬元,計提車間管理人員免費(fèi)使用汽車的折舊費(fèi)4萬元。 借 銷售費(fèi)用1 借 管理費(fèi)用4 貸 應(yīng)付職工薪酬5 借 應(yīng)付職工薪酬5 貸 累計折舊5 (4)31日,分配本月貨幣性職工薪酬300萬元,其中車間生產(chǎn)工人140萬元,車間管理人員50萬元,行政管理人員60萬元,專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)人員50萬元。 借 生產(chǎn)成本140 借 制造費(fèi)用50 借 管理費(fèi)用60 借 銷售費(fèi)用50 貸 應(yīng)付職工薪酬300
2022-06-30
你好,前任會計2018年及2019年分別有多筆進(jìn)項(xiàng)沒有做到軟件里,價稅合計數(shù)直接做到了主營業(yè)務(wù)成本。這個你可以調(diào)一下之前會計分錄,區(qū)分出來處理
2023-01-31
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