您好 計提后沒沖銷直接發(fā)放的 請問這是什么意思? 請問前面年度計提的沒有發(fā)放 匯算清繳的時候沒有納稅調(diào)整嗎 您看過匯算清繳申報表嗎
1、甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,每月月初發(fā)放上月工資,2019年12月1日,“應(yīng)付職工薪酬”科目貸方余額為33萬元。該企業(yè)2019年12月發(fā)生職工薪酬業(yè)務(wù)如下:(1)5日,結(jié)算上月應(yīng)付職工薪酬33萬元,其中代扣代繳的職工個人所得稅1.5萬元,代墊職工房租0.5萬元,實際發(fā)放職工薪酬31萬元。(2)31日,企業(yè)以其生產(chǎn)的M產(chǎn)品作為非貨幣性福利發(fā)放給車間生產(chǎn)人員。該批產(chǎn)品不含稅的市場售價為50萬元,實際生產(chǎn)成本為40萬元。(3)31日,對本月職工工資分配的結(jié)果如下:車間生產(chǎn)人員14萬元,車間管理人員5萬元,企業(yè)行政管理人員2萬元,專設(shè)銷售機構(gòu)人員9萬元。(4)31日,企業(yè)計提本月基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費等社會保險費共計17.7萬元,計提本月住房公積金8.85萬元。要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,寫出有關(guān)會計分錄。
1、甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,每月月初發(fā)放上月工資,2019年12月1日,“應(yīng)付職工薪酬”科目貸方余額為33萬元。該企業(yè)2019年12月發(fā)生職工薪酬業(yè)務(wù)如下:(1)5日,結(jié)算上月應(yīng)付職工薪酬33萬元,其中代扣代繳的職工個人所得稅1.5萬元,代墊職工房租0.5萬元,實際發(fā)放職工薪酬31萬元。(2)31日,企業(yè)以其生產(chǎn)的M產(chǎn)品作為非貨幣性福利發(fā)放給車間生產(chǎn)人員。該批產(chǎn)品不含稅的市場售價為50萬元,實際生產(chǎn)成本為40萬元。(3)31日,對本月職工工資分配的結(jié)果如下:車間生產(chǎn)人員14萬元,車間管理人員5萬元,企業(yè)行政管理人員2萬元,專設(shè)銷售機構(gòu)人員9萬元。(4)31日,企業(yè)計提本月基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費等社會保險費共計17.7萬元,計提本月住房公積金8.85萬元。要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,寫出有關(guān)會計分錄。
老師您好!我是一個企業(yè)所得稅匯算新手,我想問一下,我們企業(yè)12月計提工資1月發(fā)放,但1月發(fā)放的工資比12月計提時的少,1月賬務(wù)處理時就沖銷了12月計提然后重新分配再發(fā)放,那在做企業(yè)所得稅匯算清繳,職工薪酬調(diào)整明細的工資欄中,實際發(fā)放是應(yīng)該直接按照余額表的借方總數(shù)來填,還是要在這個基礎(chǔ)上減去沖銷的加上重新分配的呢?
某企業(yè)為增值稅一般納稅人。每月月初發(fā)放上月工資。2020年12月初“應(yīng)付職工薪酬-工資”科目的貸方余額為320萬元。12月份該企業(yè)發(fā)生有關(guān)職工薪酬業(yè)務(wù)如下:(1)7日,結(jié)算并發(fā)放上月應(yīng)付職工薪酬320萬元,其中代扣職工個人應(yīng)繳納的住房公積金25萬元,代扣職工個人應(yīng)繳納的社會保險費30萬元(不含基本養(yǎng)老保險和失業(yè)保險),通過銀行轉(zhuǎn)賬發(fā)放貨幣性職工薪酬265萬元。(2)28日,以其生產(chǎn)的一批取暖器作為非貨幣性福利發(fā)放給行政管理人員,該批取暖器的生產(chǎn)成本為25萬元,市場不含稅售價為40萬元,企業(yè)銷售取暖器適用的增值稅稅率為13%。(3)31日,計提專設(shè)銷售機構(gòu)主管人員免費使用汽車的折舊費1萬元,計提車間管理人員免費使用汽車的折舊費4萬元。(4)31日,分配本月貨幣性職工薪酬300萬元,其中車間生產(chǎn)工人140萬元,車間管理人員50萬元,行政管理人員60萬元,專設(shè)銷售機構(gòu)人員50萬元。(寫出會計分錄)
某企業(yè)為增值稅一般納稅人。每月月初發(fā)放上月工資。2020年12月初“應(yīng)付職工薪酬-工資”科目的貸方余額為320萬元。12月份該企業(yè)發(fā)生有關(guān)職工薪酬業(yè)務(wù)如下:(1)7日,結(jié)算并發(fā)放上月應(yīng)付職工薪酬320萬元,其中代扣職工個人應(yīng)繳納的住房公積金25萬元,代扣職工個人應(yīng)繳納的社會保險費30萬元(不含基本養(yǎng)老保險和失業(yè)保險),通過銀行轉(zhuǎn)賬發(fā)放貨幣性職工薪酬265萬元。(2)28日,以其生產(chǎn)的一批取暖器作為非貨幣性福利發(fā)放給行政管理人員,該批取暖器的生產(chǎn)成本為25萬元,市場不含稅售價為40萬元,企業(yè)銷售取暖器適用的增值稅稅率為13%。(3)31日,計提專設(shè)銷售機構(gòu)主管人員免費使用汽車的折舊費1萬元,計提車間管理人員免費使用汽車的折舊費4萬元。(4)31日,分配本月貨幣性職工薪酬300萬元,其中車間生產(chǎn)工人140萬元,車間管理人員50萬元,行政管理人員60萬元,專設(shè)銷售機構(gòu)人員50萬元。(寫出以上會計分錄)
老師你好,我合作社去年就沒有經(jīng)營,也沒有收入,今年前半年的成本就是機械設(shè)備的折舊費,這有其他收入是調(diào)賬的,最后利潤是盈利,這個企業(yè)所得稅申報表我就填了一個成本和利潤,利潤是盈利。這樣合適嗎?
老師,小規(guī)模納稅人,月度開票沒超10萬,免征增值稅,這個是增值稅是按月結(jié)轉(zhuǎn)還是季度結(jié)轉(zhuǎn)哈
小規(guī)模季度不超過30萬,要繳納教育費附加還是地方教育費附加
老師小規(guī)模納稅人應(yīng)交增值稅,需要每月結(jié)轉(zhuǎn)嗎?
車輛購置稅怎么算?比如車價是119900元?
老師,退了去年的稅,我要怎么做會計分錄呢
老師,請問全部職工工資總額,是看應(yīng)付職工薪酬明細賬的借方本年累計金額嗎?
個體工商戶經(jīng)營所得A表申報,收入和成本系統(tǒng)自動生成,我隨便修改了成本,系統(tǒng)提示手動輸入金額與系統(tǒng)自動生成的金額差距大,(這是系統(tǒng)里沒有收到成本發(fā)票的原因嗎?)怎么處理呢
老師你好,公司小規(guī)模納稅人年初元旦聚餐可以走管理費用福利費嗎793元
5月匯算清繳補了企業(yè)所得稅,4月要計提嗎?