老師，請問下，公司購買材料，款未付，發(fā)票未到，但是主管要求做賬，借：原材料，其他應收款—暫估進項稅；貸：應付賬款。 其他應收款—暫估進項這個科目不明白

老師 我就是購買材料款已付貨也已經(jīng)到了 但發(fā)票還沒開 我這樣做分錄1付貨款，收原材料。 借預付賬款，貸銀行存款（付款金額）。 材料股價入庫，借原材料，貸預付賬款（不含稅材料價格）。 收到發(fā)票，先紅字沖銷入庫的材料價格。 再做入庫的憑證，借原材料，借應交稅費-增值稅-進項稅，貸預付賬款（付款金額）。還是這樣做分錄2借：預付賬款 貸：銀行存款 借：原材料 不含可抵扣進項稅額 貸：預付賬款-暫估 收到發(fā)票 借：預付賬款-暫估 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸：預付賬款

A會計每月認證進項發(fā)票時做 借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸：其他應付款-供應商 B會計做原材料采購入庫時做 借：原材料 其他應收款-進項稅額 貸：應付賬款 -供應商 本來A會計每月認證時做 貸：其他應收款-進項稅額的 把B會計做的貸方?jīng)_平的 但是現(xiàn)在兩個科目都有余額了 請問做賬怎么把這兩個科目沖平？

A會計每月認證進項發(fā)票時做 借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸：其他應付款-供應商 B會計做原材料采購入庫時做 借：原材料 其他應收款-進項稅額 貸：應付賬款 -供應商 本來A會計每月認證時做 貸：其他應收款-進項稅額的 把B會計做的貸方?jīng)_平的 但是現(xiàn)在兩個科目都有余額了 請問做賬怎么把這兩個科目沖平？

請問老師，2022年購入原材料，入庫，并且收到發(fā)票。借 應交稅費-應交進項稅1300元（2022年就抵扣了）貸 其他應付賬款-其他1300。等到2023年的時候，借原材料 10000 其他應付賬款-其他1300 貸：應付賬款11300。請問老師財務為什么這樣做賬呢。