老師我們?nèi)ツ觊_(kāi)了495w技術(shù)轉(zhuǎn)讓的發(fā)票。增值稅稅率0當(dāng)時(shí)開(kāi)的普票。所得稅是技術(shù)轉(zhuǎn)讓500萬(wàn)元以下的免稅，然后 我今年把這個(gè)發(fā)票紅沖了。怎么做賬呢，當(dāng)時(shí)是做的，借應(yīng)收賬款，貸其他業(yè)務(wù)收入，現(xiàn)在是跨年紅沖了。我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)。
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老師，公司是小規(guī)模納稅人，沖紅了去年的一張普通發(fā)票，然后去年的這張發(fā)票當(dāng)季度未達(dá)45W?，F(xiàn)在開(kāi)出紅沖發(fā)票的應(yīng)交增值稅怎么處理呢？ 我公司開(kāi)出跨年紅沖發(fā)票時(shí) 借：應(yīng)收賬款-一公司名稱（紅字） 貸：以前年度損益調(diào)整（紅字） 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（紅字）
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老師我們?nèi)ツ觊_(kāi)了495w技術(shù)轉(zhuǎn)讓的發(fā)票。增值稅稅率0當(dāng)時(shí)開(kāi)的普票。所得稅是技術(shù)轉(zhuǎn)讓500萬(wàn)元以下的免稅，然后 我今年把這個(gè)發(fā)票紅沖了。怎么做賬呢，當(dāng)時(shí)是做的，借應(yīng)收賬款，貸其他業(yè)務(wù)收入，現(xiàn)在是跨年紅沖了。我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
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老師們我咨詢個(gè)問(wèn)題，目前我們紅沖了去年11月開(kāi)的這個(gè)495w的專利費(fèi)轉(zhuǎn)讓的發(fā)票。（當(dāng)時(shí)科技局的任務(wù)，相當(dāng)于技術(shù)轉(zhuǎn)讓495w增值稅稅率是0 所得稅500萬(wàn)以下減免）我所得稅匯算清繳修改了牽扯到這個(gè)的報(bào)表，但是紅沖的495萬(wàn)發(fā)票如何做賬呢？我不想影響今年的收入和利潤(rùn)。去年做賬是做的借：應(yīng)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，我今年紅沖了咋做賬呢，（借：應(yīng)收賬款（紅字）貸以前年度損益調(diào)整（紅字））這樣做對(duì)不，是不是月末還要做個(gè)把以前年度損益結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)里邊，但是這樣做也影響本年的收入和利潤(rùn)了吧，。雖然賬面我沒(méi)紅沖主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，但是申報(bào)有填寫(xiě)這個(gè)紅沖的495w
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請(qǐng)問(wèn)老師：我們是裝修公司，22年的時(shí)候開(kāi)了一張發(fā)票，稅務(wù)局代開(kāi)的，現(xiàn)在對(duì)方想讓我們沖紅，這個(gè)當(dāng)年已經(jīng)計(jì)入收入，如果他們不再讓我們開(kāi)具新的發(fā)票，這張紅沖的發(fā)票怎么做賬務(wù)處理呢？
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老師，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系對(duì)不上，當(dāng)年有做過(guò)以前年度損益調(diào)整，但未分配利潤(rùn)的期末數(shù)-期初數(shù)不等于以前年度損益的本年金額，是什么原因造成的嗎
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老師可以講一下實(shí)物的這個(gè)題嗎？謝謝
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請(qǐng)問(wèn)老師6000和2000哪里來(lái)的，不是先沖減股權(quán)投資賬面價(jià)值4000，再?zèng)_減應(yīng)收賬款3000，然后剩余8000備查賬簿登記嗎
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跨年了老師，如果這樣做的話，不就影響本年的收入和利潤(rùn)了么，
好影響的，跨年了，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則有一個(gè)未來(lái)適用法，如果你做利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)的話，你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致呀。
我做借以前年度損益貸應(yīng)收賬款行不
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有以前年度損益調(diào)整。
對(duì)，但是稅管員讓我做以前年度損益調(diào)整，我也不知道咋做好，還不想影響本年利潤(rùn)，還不想改變22年的賬
那你跟他說(shuō)，到時(shí)候增值稅的銷售額和所得稅的銷售額不一致，因?yàn)槟愕脑鲋刀愒诮衲晟陥?bào)
啥意思？這樣能導(dǎo)致不一致嗎？不明白，我這個(gè)所得稅是減免的，不應(yīng)該交所得稅，增值稅免稅
增值稅在這個(gè)月申報(bào)，以前年度損益調(diào)整不在你的利潤(rùn)表里面，你得修改匯算清繳。
增值稅還要申報(bào)？我直接填了個(gè)其他業(yè)務(wù)收入-495w就行了吧，免增值稅的，所得稅我已經(jīng)修改匯算清繳表了。這樣行不
你好，你開(kāi)了附屬發(fā)票，你不是先報(bào)嗎？
你的銷售額有影響呀？
我報(bào)了，但是不牽扯到增值稅，增值稅是0稅率
銷售額是銷售額，你填寫(xiě)了附屬銷售額，它不影響嗎？你不影響繼續(xù)做就行了，沒(méi)有問(wèn)題了。
按說(shuō)是的銷售額少了495w
是呀，你的增值稅銷售額少了這些，本年累計(jì)少了這些呀。
老師這個(gè)是我填的申報(bào)表，看這個(gè)是不是沒(méi)影響總銷售額
那你總的銷售額怎么計(jì)算？