借應收賬款負數(shù),貸主營業(yè)務收入負數(shù)。
老師,公司是小規(guī)模納稅人,沖紅了去年的一張普通發(fā)票,然后去年的這張發(fā)票當季度未達45W?,F(xiàn)在開出紅沖發(fā)票的應交增值稅怎么處理呢? 我公司開出跨年紅沖發(fā)票時 借:應收賬款-一公司名稱(紅字) 貸:以前年度損益調(diào)整(紅字) 應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)(紅字)
老師我們?nèi)ツ觊_了495w技術轉(zhuǎn)讓的發(fā)票。增值稅稅率0當時開的普票。所得稅是技術轉(zhuǎn)讓500萬元以下的免稅,然后 我今年把這個發(fā)票紅沖了。怎么做賬呢,當時是做的,借應收賬款,貸其他業(yè)務收入,現(xiàn)在是跨年紅沖了。我們是小企業(yè)會計準則
老師們我咨詢個問題,目前我們紅沖了去年11月開的這個495w的專利費轉(zhuǎn)讓的發(fā)票。(當時科技局的任務,相當于技術轉(zhuǎn)讓495w增值稅稅率是0 所得稅500萬以下減免)我所得稅匯算清繳修改了牽扯到這個的報表,但是紅沖的495萬發(fā)票如何做賬呢?我不想影響今年的收入和利潤。去年做賬是做的借:應收賬款貸:主營業(yè)務收入,我今年紅沖了咋做賬呢,(借:應收賬款(紅字)貸以前年度損益調(diào)整(紅字))這樣做對不,是不是月末還要做個把以前年度損益結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤里邊,但是這樣做也影響本年的收入和利潤了吧,。雖然賬面我沒紅沖主營業(yè)務成本,但是申報有填寫這個紅沖的495w
請問老師:我們是裝修公司,22年的時候開了一張發(fā)票,稅務局代開的,現(xiàn)在對方想讓我們沖紅,這個當年已經(jīng)計入收入,如果他們不再讓我們開具新的發(fā)票,這張紅沖的發(fā)票怎么做賬務處理呢?
誰有建造合同會計準則
老師,我要注冊一個個體工商戶,工商給我打回來了,說我名字不合格,應該在哪里查這個名字能不能用
請問注冊地址從A地變更到其他B異地城市,但實際生產(chǎn)場所還是在A地,這個會有什么稅務風險
老師這些合同他為什么一定要變更呢?直接重新簽定另外一份合同不行嗎?
老師好,我是老學員,很久沒用電腦登錄會計學堂了,忘記怎么登錄了
@郭老師,以下是我們銷售合同擬定條款 5.2 甲乙雙方簽訂合同后十日內(nèi),甲方支付給乙方合同總價的 60% 作為預付款:人民幣萬元 5.3 設備制造完畢,甲方到乙方廠內(nèi)預驗收合格后,甲方十日內(nèi)支付給乙方合同總價的 30% 提貨款:甲方支付提貨款后,乙方根據(jù)甲方需求按期發(fā)貨。 5.4 設備安裝調(diào)試完畢并經(jīng)甲乙雙方驗收合格后,甲方應在十日內(nèi)向乙方支付合同總價的5%: 5.5 剩余 5% 作為質(zhì)保金:,待質(zhì)保期滿后十日內(nèi)甲方無息支付給乙方全部質(zhì)保金。 5.6 乙方確認收到甲方付款后,應向甲方出具13%的全額增值稅專用發(fā)票。 我想問下以上的這些銷售方式:預收貨款“分期收款”還是結(jié)合方式,以及上述的描述增值稅納稅義務和企業(yè)所得稅納稅義務發(fā)生是發(fā)生在什么時候?為了保持一致以上描述那個地方需要修改更正一下?
高新技術企業(yè)中研發(fā)人員、設備只用于研發(fā),不進行生產(chǎn),需要按照工時來分配嗎
老師,我想請教一下通過招標、拍賣、掛牌方式取得的建設用地需要繳納耕地占用稅嗎?
老師,發(fā)票收到,但還沒付款,能入成本嗎
學校食堂退生活費時預收賬款出現(xiàn)借方數(shù)是咋回事
跨年了老師,如果這樣做的話,不就影響本年的收入和利潤了么,
好影響的,跨年了,小企業(yè)會計準則有一個未來適用法,如果你做利潤分配未分配利潤的話,你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致呀。
我做借以前年度損益貸應收賬款行不
小企業(yè)會計準則沒有以前年度損益調(diào)整。
對,但是稅管員讓我做以前年度損益調(diào)整,我也不知道咋做好,還不想影響本年利潤,還不想改變22年的賬
那你跟他說,到時候增值稅的銷售額和所得稅的銷售額不一致,因為你的增值稅在今年申報
啥意思?這樣能導致不一致嗎?不明白,我這個所得稅是減免的,不應該交所得稅,增值稅免稅
增值稅在這個月申報,以前年度損益調(diào)整不在你的利潤表里面,你得修改匯算清繳。
增值稅還要申報?我直接填了個其他業(yè)務收入-495w就行了吧,免增值稅的,所得稅我已經(jīng)修改匯算清繳表了。這樣行不
你好,你開了附屬發(fā)票,你不是先報嗎?
你的銷售額有影響呀?
我報了,但是不牽扯到增值稅,增值稅是0稅率
銷售額是銷售額,你填寫了附屬銷售額,它不影響嗎?你不影響繼續(xù)做就行了,沒有問題了。
按說是的銷售額少了495w
是呀,你的增值稅銷售額少了這些,本年累計少了這些呀。
老師這個是我填的申報表,看這個是不是沒影響總銷售額
那你總的銷售額怎么計算?