借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù),貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)。
老師,公司是小規(guī)模納稅人,沖紅了去年的一張普通發(fā)票,然后去年的這張發(fā)票當(dāng)季度未達(dá)45W?,F(xiàn)在開(kāi)出紅沖發(fā)票的應(yīng)交增值稅怎么處理呢? 我公司開(kāi)出跨年紅沖發(fā)票時(shí) 借:應(yīng)收賬款-一公司名稱(紅字) 貸:以前年度損益調(diào)整(紅字) 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)(紅字)
老師我們?nèi)ツ觊_(kāi)了495w技術(shù)轉(zhuǎn)讓的發(fā)票。增值稅稅率0當(dāng)時(shí)開(kāi)的普票。所得稅是技術(shù)轉(zhuǎn)讓500萬(wàn)元以下的免稅,然后 我今年把這個(gè)發(fā)票紅沖了。怎么做賬呢,當(dāng)時(shí)是做的,借應(yīng)收賬款,貸其他業(yè)務(wù)收入,現(xiàn)在是跨年紅沖了。我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
老師們我咨詢個(gè)問(wèn)題,目前我們紅沖了去年11月開(kāi)的這個(gè)495w的專利費(fèi)轉(zhuǎn)讓的發(fā)票。(當(dāng)時(shí)科技局的任務(wù),相當(dāng)于技術(shù)轉(zhuǎn)讓495w增值稅稅率是0 所得稅500萬(wàn)以下減免)我所得稅匯算清繳修改了牽扯到這個(gè)的報(bào)表,但是紅沖的495萬(wàn)發(fā)票如何做賬呢?我不想影響今年的收入和利潤(rùn)。去年做賬是做的借:應(yīng)收賬款貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,我今年紅沖了咋做賬呢,(借:應(yīng)收賬款(紅字)貸以前年度損益調(diào)整(紅字))這樣做對(duì)不,是不是月末還要做個(gè)把以前年度損益結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)里邊,但是這樣做也影響本年的收入和利潤(rùn)了吧,。雖然賬面我沒(méi)紅沖主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,但是申報(bào)有填寫(xiě)這個(gè)紅沖的495w
請(qǐng)問(wèn)老師:我們是裝修公司,22年的時(shí)候開(kāi)了一張發(fā)票,稅務(wù)局代開(kāi)的,現(xiàn)在對(duì)方想讓我們沖紅,這個(gè)當(dāng)年已經(jīng)計(jì)入收入,如果他們不再讓我們開(kāi)具新的發(fā)票,這張紅沖的發(fā)票怎么做賬務(wù)處理呢?
固定資產(chǎn)明細(xì)賬里面做有租金,怎么處理掉
稅務(wù)師和注會(huì)難度相差多大
財(cái)管的3此模考,這個(gè)題目是不是少了一個(gè)年限啊
老師,債務(wù)擔(dān)保發(fā)生時(shí),借:營(yíng)業(yè)外支出 貸:預(yù)計(jì)負(fù)債 當(dāng)期應(yīng)該納稅調(diào)增,納稅調(diào)增做賬務(wù)處理是計(jì)入遞延所得稅資產(chǎn)嗎?
會(huì)計(jì)怎么和出納對(duì)賬?月末
老師,資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系對(duì)不上,當(dāng)年有做過(guò)以前年度損益調(diào)整,但未分配利潤(rùn)的期末數(shù)-期初數(shù)不等于以前年度損益的本年金額,是什么原因造成的嗎
老師可以講一下實(shí)物的這個(gè)題嗎?謝謝
請(qǐng)問(wèn)老師6000和2000哪里來(lái)的,不是先沖減股權(quán)投資賬面價(jià)值4000,再?zèng)_減應(yīng)收賬款3000,然后剩余8000備查賬簿登記嗎
2025年北京社保繳費(fèi)基數(shù)最低是多少
街道委托勞務(wù)公司修鄉(xiāng)村公路,一開(kāi)始 材料款做的代收代付,發(fā)票又是開(kāi)給勞務(wù)公司,這個(gè)有沒(méi)有問(wèn)題? 街道撥付給勞務(wù)公司材料款,勞務(wù)公司沒(méi)開(kāi)票給街道,這樣行的通嗎? 現(xiàn)在街道要求勞務(wù)公司 材料款也要開(kāi)票給街道,前面的賬怎么調(diào),調(diào)了補(bǔ)交稅 可以嗎?
跨年了老師,如果這樣做的話,不就影響本年的收入和利潤(rùn)了么,
好影響的,跨年了,小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則有一個(gè)未來(lái)適用法,如果你做利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)的話,你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致呀。
我做借以前年度損益貸應(yīng)收賬款行不
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有以前年度損益調(diào)整。
對(duì),但是稅管員讓我做以前年度損益調(diào)整,我也不知道咋做好,還不想影響本年利潤(rùn),還不想改變22年的賬
那你跟他說(shuō),到時(shí)候增值稅的銷售額和所得稅的銷售額不一致,因?yàn)槟愕脑鲋刀愒诮衲晟陥?bào)
啥意思?這樣能導(dǎo)致不一致嗎?不明白,我這個(gè)所得稅是減免的,不應(yīng)該交所得稅,增值稅免稅
增值稅在這個(gè)月申報(bào),以前年度損益調(diào)整不在你的利潤(rùn)表里面,你得修改匯算清繳。
增值稅還要申報(bào)?我直接填了個(gè)其他業(yè)務(wù)收入-495w就行了吧,免增值稅的,所得稅我已經(jīng)修改匯算清繳表了。這樣行不
你好,你開(kāi)了附屬發(fā)票,你不是先報(bào)嗎?
你的銷售額有影響呀?
我報(bào)了,但是不牽扯到增值稅,增值稅是0稅率
銷售額是銷售額,你填寫(xiě)了附屬銷售額,它不影響嗎?你不影響繼續(xù)做就行了,沒(méi)有問(wèn)題了。
按說(shuō)是的銷售額少了495w
是呀,你的增值稅銷售額少了這些,本年累計(jì)少了這些呀。
老師這個(gè)是我填的申報(bào)表,看這個(gè)是不是沒(méi)影響總銷售額
那你總的銷售額怎么計(jì)算?