1.將錯(cuò)誤的普通發(fā)票信息進(jìn)行紅沖處理。在附表一的第12欄“紅字專用發(fā)票信息表”中填寫紅字發(fā)票的發(fā)票代碼、發(fā)票號碼、開票日期和金額等信息。 2.將正確的普通發(fā)票信息填入附表一的相應(yīng)欄次。在附表一的第3欄“開具增值稅專用發(fā)票”中填寫正確的發(fā)票代碼、發(fā)票號碼、開票日期和金額等信息。 3.在附表一的第10欄“開具其他發(fā)票”中填寫正確的普通發(fā)票信息,包括發(fā)票代碼、發(fā)票號碼、開票日期和金額等信息。 4.在申報(bào)表的其他欄次中,如有需要,也可以將相應(yīng)的數(shù)據(jù)填入相應(yīng)的欄次中。
(銷項(xiàng)稅額)2019年9月宏基公司發(fā)生如下銷售業(yè)務(wù)(1)1日,向一般納稅人銷售自產(chǎn)貨物一批,開具增值稅專用發(fā)票5份,注明價(jià)款1500000萬元,稅款195000元。因銷售貨物提供運(yùn)輸勞務(wù),收取運(yùn)費(fèi)5650元,開具普通發(fā)票5份。貨款、稅款及運(yùn)費(fèi)已收存銀行。(2)2日,向小規(guī)模納稅人銷售稅率為13%的自產(chǎn)貨物一批,開具增值稅普通發(fā)票5份,價(jià)稅合計(jì)56500元,款項(xiàng)已收存銀行。(3)10日,按免抵退方式出口自產(chǎn)貨物一批,開具出口發(fā)票1份,價(jià)款100000USD,匯率100USD=630RMB,款項(xiàng)未收。該出口貨物的征稅率為13%,退稅率為11%。(4)15日,用成本為200000元,市價(jià)為250000元,稅率為13%的自產(chǎn)貨物對B公司投資,開具增值稅專用發(fā)票1份,占B公司股份的20%(5)16日,用成本為40000元的自產(chǎn)新產(chǎn)品一批作為福利發(fā)放給職工,開具企業(yè)內(nèi)部結(jié)算憑證,該新產(chǎn)品沒有同類市場價(jià)格。(6)20日,為小規(guī)模納稅人委托加工稅率為13%的貨物一批,開具增值稅普通發(fā)票1份,收取加工費(fèi)、輔助材料費(fèi)及稅款合計(jì)11300元(7)21日,稅務(wù)機(jī)關(guān)對公司的納
1. 長城公司為增值稅一般納稅人,適用稅率為13%,2020年10月份部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (1)銷售甲產(chǎn)品給某大型商場,開具增值稅專用發(fā)票,價(jià)款100萬元,稅額13萬元;另開具普通發(fā)票,取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收入5.45萬元。 (2)銷售乙產(chǎn)品,開具普通發(fā)票,金額為22.6萬元。 (3)將新研制的一批丙產(chǎn)品(化妝品)獎給單位優(yōu)秀女員工,成本價(jià)為3萬元,成本利潤率為10%。 要求:(1)計(jì)算甲產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額?!綪2】 (2)計(jì)算丙產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額【P1】 (3)計(jì)算長城公司10月份的銷項(xiàng)稅額?!綪3】
慶云公司為增值稅一般納稅人,納稅人識別號為23030220091013002901,使用增值稅稅率13%,2020年5月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:(1)銷售甲產(chǎn)品給某大商場,開具增值稅專用發(fā)票,取得不含稅銷售額80萬元;另外,開具普通發(fā)票,取得送貨運(yùn)費(fèi)收入5.85萬元。(2)銷售乙產(chǎn)品,開具普通發(fā)票,價(jià)款合計(jì)29.25萬元。(3)將試制的一批新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程,成本價(jià)20萬元,成本利潤率10%,無同類市場價(jià)。(4)銷售乙產(chǎn)品,開具普通發(fā)票,價(jià)款合計(jì)10.13萬元.(5)購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票,注明支付的貨款60萬元、進(jìn)項(xiàng)稅額10.2萬元;另外支付購貨的運(yùn)費(fèi)6萬元,取得運(yùn)輸公司開具的普通發(fā)票。(6)購進(jìn)機(jī)械設(shè)備,專用發(fā)票注明價(jià)格10萬元。假設(shè)以上票據(jù)皆符合稅法規(guī)定。要求:計(jì)算該企業(yè)5月份應(yīng)納的增值稅,并填報(bào)申報(bào)表。
慶云公司為增值稅一般納稅人,納稅人識別號為23030220091013002901,使用增值稅稅率13%,2020年5月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:(1)銷售甲產(chǎn)品給某大商場,開具增值稅專用發(fā)票,取得不含稅銷售額80萬元;另外,開具普通發(fā)票,取得送貨運(yùn)費(fèi)收入5.85萬元。(2)銷售乙產(chǎn)品,開具普通發(fā)票,價(jià)款合計(jì)29.25萬元。(3)將試制的一批新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程,成本價(jià)20萬元,成本利潤率10%,無同類市場價(jià)。(4)銷售乙產(chǎn)品,開具普通發(fā)票,價(jià)款合計(jì)10.13萬元.(5)購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票,注明支付的貨款60萬元、進(jìn)項(xiàng)稅額10.2萬元;另外支付購貨的運(yùn)費(fèi)6萬元,取得運(yùn)輸公司開具的普通發(fā)票。(6)購進(jìn)機(jī)械設(shè)備,專用發(fā)票注明價(jià)格10萬元。假設(shè)以上票據(jù)皆符合稅法規(guī)定。要求:計(jì)算該企業(yè)5月份應(yīng)納的增值稅,并填報(bào)申報(bào)表。
一、計(jì)算該企業(yè)應(yīng)納增值稅并填報(bào)增值稅納稅申報(bào)表(本題合計(jì)50分,計(jì)算過程30分,正確填報(bào)申報(bào)表20分)【企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)】慶云公司為增值稅一般納稅人,納稅人識別號為23030220091013002901,使用增值稅稅率13%,2020年5月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:(1)銷售甲產(chǎn)品給某大商場,開具增值稅專用發(fā)票,取得不含稅銷售額80萬元;另外,開具普通發(fā)票,取得送貨運(yùn)費(fèi)收入5.85萬元。(2)銷售乙產(chǎn)品,開具普通發(fā)票,價(jià)款合計(jì)29.25萬元。(3)將試制的一批新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程,成本價(jià)20萬元,成本利潤率10%,無同類市場價(jià)。(4)銷售乙產(chǎn)品,開具普通發(fā)票,價(jià)款合計(jì)10.13萬元.(5)購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票,注明支付的貨款60萬元、進(jìn)項(xiàng)稅額10.2萬元;另外支付購貨的運(yùn)費(fèi)6萬元,取得運(yùn)輸公司開具的普通發(fā)票。(6)購進(jìn)機(jī)械設(shè)備,專用發(fā)票注明價(jià)格10萬元。假設(shè)以上票據(jù)皆符合稅法規(guī)定。要求:計(jì)算該企業(yè)5月份應(yīng)納的增值稅,并填報(bào)申報(bào)表。
你好,老師,假如這個(gè)月房產(chǎn)稅忘記計(jì)提了,也已經(jīng)結(jié)過賬了,我怎么辦啊
老師我們從別人手里買A公司,法人張三那個(gè)時(shí)候已經(jīng)是實(shí)繳了注冊資本,然后賣給我們后法人變成了李四,然后李四還需要實(shí)繳嗎?
給個(gè)人維修100元寫勞務(wù)費(fèi)報(bào)銷單可以吧
電腦、空調(diào)不超過過2000元也計(jì)入固定資產(chǎn)?
嬰兒車的發(fā)票怎么開具
問下如果員工7月入職,8月發(fā)工資,9月報(bào)個(gè)稅,那么5000扣幾個(gè)月的
老師您好,車輛購置稅是計(jì)入車輛的購置成本固定資產(chǎn)里面嗎
嬰兒車的發(fā)票怎么開具
老師您好:做工程保函,財(cái)報(bào)是虛的,會計(jì)做的違法嗎
這個(gè)是幫我們公司維修機(jī)器的師傅開的勞務(wù)發(fā)票,他說在稅務(wù)大廳代開發(fā)票的時(shí)候已經(jīng)繳納過稅款了,我申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候還要申報(bào)嗎?
謝謝老師,但我是想問:增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表的附表一怎么填,我司是一般納稅人
按對應(yīng)的稅率填寫收入金額