對于一般納稅人企業(yè),如果收到小規(guī)模納稅人開具的普通免稅發(fā)票,可以按照以下方式進行賬務處理和稅務抵扣: 1.賬務處理:借:庫存商品/原材料(根據發(fā)票內容對應的具體科目)貸:應付賬款/銀行存款(根據發(fā)票內容對應的金額) 2.稅務抵扣:一般納稅人企業(yè)收到小規(guī)模納稅人開具的普通免稅發(fā)票,不能直接進行進項稅額抵扣。需要按照以下步驟進行稅務處理:(1)將普通發(fā)票上記載的金額換算成不含稅價,即計算出進項稅額。(2)將進項稅額與適用稅率計算出可以抵扣的稅額。(3)將可以抵扣的稅額與當期銷項稅額進行比較,如果銷項稅額大于可以抵扣的稅額,則按照實際銷項稅額進行抵扣;如果銷項稅額小于可以抵扣的稅額,則按照實際可抵扣的稅額進行抵扣。
老師,我們是勞務公司,有個個體戶給我們開進了勞務票,我們可以直接個體戶下面的工人支付工資嗎?這樣是不就不用代扣個稅了?
醫(yī)生給有乙肝病人縫針有感染風險,公司給醫(yī)生報的檢查費,怎么做賬,
會計繼續(xù)教育不做可以嗎?以后也不考證了
這個資產負債表期末余額是按試算平衡表里哪列填的
老師,我收到了一張建筑服務工程服務發(fā)票,普通發(fā)票,我發(fā)現銀行賬號開戶行都不對,數電發(fā)票票面又看不到,如果不重新開影響大嗎?
可以給我一份稅務的對于個體戶 小規(guī)模納稅人 一般納稅人的稅收表格嗎
用法人個人名義取得的購房發(fā)票,能作為企業(yè)的成本么?
老師,個體工商戶是怎么在電子稅務局里面,新增一個會計上去?是不是要用法人登錄才可以新增人員進去呢?
老師,麻煩問下,現在個體可以變更成公司嗎
電商庫存怎么管理?來個在電商行業(yè)的老師,展開詳細說說?沒有經驗的老師莫要搶答,謝謝
就是按普通發(fā)票金額換算成價稅分離后入帳是嗎?比如1000元 借:庫存商品 917.43 進項稅:82.57 應付帳款:1000元是嗎
然后您說的(3),相當于出口退稅一樣,進項大于銷項,剩下的稅額不能留抵嗎
是否和制造業(yè)一樣,進項多的可以留抵
可以的,你們進項多也是可以留抵的