對(duì)于一般納稅人企業(yè),如果收到小規(guī)模納稅人開(kāi)具的普通免稅發(fā)票,可以按照以下方式進(jìn)行賬務(wù)處理和稅務(wù)抵扣: 1.賬務(wù)處理:借:庫(kù)存商品/原材料(根據(jù)發(fā)票內(nèi)容對(duì)應(yīng)的具體科目)貸:應(yīng)付賬款/銀行存款(根據(jù)發(fā)票內(nèi)容對(duì)應(yīng)的金額) 2.稅務(wù)抵扣:一般納稅人企業(yè)收到小規(guī)模納稅人開(kāi)具的普通免稅發(fā)票,不能直接進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣。需要按照以下步驟進(jìn)行稅務(wù)處理:(1)將普通發(fā)票上記載的金額換算成不含稅價(jià),即計(jì)算出進(jìn)項(xiàng)稅額。(2)將進(jìn)項(xiàng)稅額與適用稅率計(jì)算出可以抵扣的稅額。(3)將可以抵扣的稅額與當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)稅額進(jìn)行比較,如果銷(xiāo)項(xiàng)稅額大于可以抵扣的稅額,則按照實(shí)際銷(xiāo)項(xiàng)稅額進(jìn)行抵扣;如果銷(xiāo)項(xiàng)稅額小于可以抵扣的稅額,則按照實(shí)際可抵扣的稅額進(jìn)行抵扣。
您好,老師,我是一般納稅人企業(yè),我公司購(gòu)進(jìn)了新鮮羊肉銷(xiāo)售,我開(kāi)具了免稅的普通發(fā)票,這樣可以嗎
供應(yīng)商開(kāi)出來(lái)的是自產(chǎn)自銷(xiāo)的農(nóng)產(chǎn)品普通發(fā)票,分別可以抵扣多少?開(kāi)出來(lái)的普通發(fā)票一種情況是免稅,一種情況是帶稅率的,銷(xiāo)售公司屬于一般納稅人
老師,我們是一般納稅人建筑公司,我們我對(duì)方開(kāi)了9個(gè)點(diǎn)的普通發(fā)票,供應(yīng)商給我的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票可以抵扣稅額嗎?
老師您好,我是一家銷(xiāo)售大閘蟹的公司,是一般納稅人,我的供應(yīng)商開(kāi)給我普通免稅發(fā)票,這個(gè)免稅發(fā)票可以抵扣吧,分錄怎么做,比如開(kāi)了1000元
老師您好,我們是銷(xiāo)售大閘蟹的一般納稅人,如果收購(gòu)開(kāi)的是免稅發(fā)票,比如300萬(wàn)元,如果進(jìn)項(xiàng)稅是按300萬(wàn)元*0.09,那么分錄怎么寫(xiě)
6.28號(hào)給客人開(kāi)的普通發(fā)票,今天他說(shuō)開(kāi)錯(cuò)了要專(zhuān)票,這個(gè)怎么辦?可是我已經(jīng)把第二季度稅也交了
老師這個(gè)第一條,為啥在機(jī)構(gòu)所在地交?不是增值稅是地方稅,在當(dāng)?shù)亟粏??不是垮縣市還視同銷(xiāo)售嗎
老板要提現(xiàn)備用金每天限額2萬(wàn)。還有什么辦法提現(xiàn)
老師:增值稅納稅地點(diǎn),有固定地點(diǎn)的企業(yè),去外地,稅是不是交到當(dāng)?shù)?,而不是機(jī)構(gòu)所在地?
1、個(gè)體電商矩陣形式,都是小店鋪,店鋪感覺(jué)分得太細(xì)了,入會(huì)計(jì)分錄太麻煩,能不能收入支出按總的一天一筆做掉? 2、如果不細(xì)分,又涉及到各個(gè)店鋪的押金,營(yíng)業(yè)款到?jīng)]到賬賬,平臺(tái)提現(xiàn)到個(gè)人,個(gè)人再轉(zhuǎn)到公款戶(hù),感覺(jué)又分不清,特別苦惱。
同品名、同規(guī)格,一樣的商品但是單價(jià)不同,可以開(kāi)在同一張發(fā)票上嗎?因?yàn)?月給這家客戶(hù)送了三個(gè)訂單號(hào)的貨,合同單價(jià)分別2.84、2.53、2.40元
老師融資是什么意思呢?
甲公司于 2021 年 1月 1 日購(gòu)置一條生產(chǎn)線(xiàn)。方案二,2022-2025年每年年末支付了 240萬(wàn),I=10%,計(jì)算它的現(xiàn)值金額。我的計(jì)算對(duì)嗎 答案是691.62
一張藍(lán)字發(fā)票因?yàn)殇N(xiāo)售退回,可以分兩次開(kāi)紅字發(fā)票沖紅嗎
在同一張發(fā)票可以開(kāi)同品名、同規(guī)格,單價(jià)不同商品名?因?yàn)?月給這家客戶(hù)送了三個(gè)訂單號(hào)的貨,合同單價(jià)分別2.84、2.53、2.40元
就是按普通發(fā)票金額換算成價(jià)稅分離后入帳是嗎?比如1000元 借:庫(kù)存商品 917.43 進(jìn)項(xiàng)稅:82.57 應(yīng)付帳款:1000元是嗎
然后您說(shuō)的(3),相當(dāng)于出口退稅一樣,進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng),剩下的稅額不能留抵嗎
是否和制造業(yè)一樣,進(jìn)項(xiàng)多的可以留抵
可以的,你們進(jìn)項(xiàng)多也是可以留抵的