對于一般納稅人企業(yè),如果收到小規(guī)模納稅人開具的普通免稅發(fā)票,可以按照以下方式進行賬務處理和稅務抵扣: 1.賬務處理:借:庫存商品/原材料(根據(jù)發(fā)票內容對應的具體科目)貸:應付賬款/銀行存款(根據(jù)發(fā)票內容對應的金額) 2.稅務抵扣:一般納稅人企業(yè)收到小規(guī)模納稅人開具的普通免稅發(fā)票,不能直接進行進項稅額抵扣。需要按照以下步驟進行稅務處理:(1)將普通發(fā)票上記載的金額換算成不含稅價,即計算出進項稅額。(2)將進項稅額與適用稅率計算出可以抵扣的稅額。(3)將可以抵扣的稅額與當期銷項稅額進行比較,如果銷項稅額大于可以抵扣的稅額,則按照實際銷項稅額進行抵扣;如果銷項稅額小于可以抵扣的稅額,則按照實際可抵扣的稅額進行抵扣。
您好,老師,我是一般納稅人企業(yè),我公司購進了新鮮羊肉銷售,我開具了免稅的普通發(fā)票,這樣可以嗎
供應商開出來的是自產自銷的農產品普通發(fā)票,分別可以抵扣多少?開出來的普通發(fā)票一種情況是免稅,一種情況是帶稅率的,銷售公司屬于一般納稅人
老師,我們是一般納稅人建筑公司,我們我對方開了9個點的普通發(fā)票,供應商給我的進項發(fā)票可以抵扣稅額嗎?
老師您好,我是一家銷售大閘蟹的公司,是一般納稅人,我的供應商開給我普通免稅發(fā)票,這個免稅發(fā)票可以抵扣吧,分錄怎么做,比如開了1000元
老師您好,我們是銷售大閘蟹的一般納稅人,如果收購開的是免稅發(fā)票,比如300萬元,如果進項稅是按300萬元*0.09,那么分錄怎么寫
老師,一個股東非要我從公司開不真實的票,什么都說盡了,還說我死板,我要怎么做呢
老師好,退所得稅的分錄怎么寫,執(zhí)行小企業(yè)會計準則
考試你好!企業(yè)是收購廢報紙作為原材料,粉碎夠添加其他輔料生產紙纖維,投的原材料廢報紙會有一部分彩頁紙篩選出來不能用,日后賣破爛,這個生產緩解的淘汰紙張怎么記賬,具體分錄
事業(yè)單位房屋里隔出個5萬的冷庫凍食材,算資產嗎,算什么資產
初期,股東留了10萬投資款沒上交,用做裝修等費用,實際支付12萬多,在我這報了2萬多元,那做出納賬和會計賬,是按單據(jù)時間(實付時間)登記還是按報賬時間登記?
我是小規(guī)模,我給對方開經(jīng)營租賃發(fā)票,是開1個點嗎
老師我想問一下你,我們公司的賬感覺都是公私不分。這種賬怎么記,老板一般都是用私賬,用微信支付這種怎么記賬
我們公司買了一個公司的全部資產,對方公司會按評估價開發(fā)票給我們,但稅費要雙方各承擔一半,這個稅費我們公司該怎么做賬?對方公司又該如何處理?
我們買了一個公司的全部資產,對方公司要按評估價開發(fā)票給我們,但稅費要雙方承擔,這個稅費該怎么做賬?
我們公司上一年有200個員工,安排了2名殘疾人上班,只上了5個月,請問計數(shù)殘疾人保證金時,這個安排殘疾人就業(yè)比例應該怎么算
就是按普通發(fā)票金額換算成價稅分離后入帳是嗎?比如1000元 借:庫存商品 917.43 進項稅:82.57 應付帳款:1000元是嗎
然后您說的(3),相當于出口退稅一樣,進項大于銷項,剩下的稅額不能留抵嗎
是否和制造業(yè)一樣,進項多的可以留抵
可以的,你們進項多也是可以留抵的