請問老師：我們是一家勞務(wù)公司，現(xiàn)有個項目是建筑勞務(wù)分包，和總包（乙方）合同上寫一般計稅，甲供材。我們沒有進(jìn)項發(fā)票，現(xiàn)在簽了個補(bǔ)充協(xié)議，工程款的20%作為材料款，打到老板的另外一家裝修公司，稅率初定為3%普通發(fā)票。問1.這個3%普通發(fā)票，這個做法可以嗎?是簡易計稅還是優(yōu)惠稅率呢？裝修公司也是一般納稅人.。主合同項目是一般計稅，補(bǔ)充合同分出來能用簡易計稅嗎？2.我們收款打款到裝修公司，開票是建筑服務(wù)還是銷售材料呢？

老師，我們公司和甲方簽訂了建筑服務(wù)裝修施工合同，工程總價為116萬，元月份項目施工結(jié)束。聽老板說這個項目是分包給了某人。但是我沒有見到分包合同。元月份我們公司支付供應(yīng)商材料款30萬左右，供應(yīng)商有開票給我們，同時有合同和送貨單，這些都是規(guī)范的。我們公司直接支付人工費3.6萬(以工資薪金方式直接打款到農(nóng)民工銀行卡的)。沒有繳納社保，這個月我準(zhǔn)備把這些工人的個稅申報了。我是建筑小白，在這個項目中，我們公司的操作哪些是合適的？哪些是不合適的？不合適的地方應(yīng)該怎么改正？(辛苦老師說詳細(xì)點，謝謝了)

甲公司一般納稅人2020年12月1日與客戶簽訂了一項工期為2年的建筑施合同。合同總金額300000元，預(yù)計合同總成本為200000元。有關(guān)資料如下:(1)2020年12月2日耗用原材料取得含稅專用發(fā)票成本63000元，2020年12月31日支付人工費32000元取得普通發(fā)票。都以銀行存款支付)，經(jīng)專業(yè)測量師確定的完工程度為45%。2020年12月31日一次性收到客戶支付的工程款120000元，開具發(fā)票銷項發(fā)票120000元。(2)2021年4月30日，實際發(fā)生材料成本含稅金額79030元，并取得增值稅專用發(fā)票。(全部以銀行存款支付)，經(jīng)專業(yè)測量師確定的完工程度為80%。(3)2021年7月30日實際發(fā)生人工成本31200元，取得增值稅普通發(fā)票(全部以銀行存款支付):2021年7月30日完工時一次性收到甲方支付的工程款180000元，開具銷項發(fā)票180000元。(聯(lián)合實際進(jìn)項賬務(wù)處理)要求:(1)分別計算2020年和2021年度確認(rèn)的工程收入和工程成本并編制會計分錄并(2)計算2021年7月應(yīng)繳納增值稅及其附加稅。(假設(shè)本公司只有一個業(yè)務(wù)無其他進(jìn)項和銷項)

甲公司一般納稅人2020年12月1日與客戶簽訂了一項工期為2年的建筑施合同。合同總金額300000元，預(yù)計合同總成本為200000元。有關(guān)資料如下:(1)2020年12月2日耗用原材料取得含稅專用發(fā)票成本63000元，2020年12月31日支付人工費32000元取得普通發(fā)票。都以銀行存款支付)，經(jīng)專業(yè)測量師確定的完工程度為45%。2020年12月31日一次性收到客戶支付的工程款120000元，開具發(fā)票銷項發(fā)票120000元。(2)2021年4月30日，實際發(fā)生材料成本含稅金額79030元，并取得增值稅專用發(fā)票。(全部以銀行存款支付)，經(jīng)專業(yè)測量師確定的完工程度為80%。(3)2021年7月30日實際發(fā)生人工成本31200元，取得增值稅普通發(fā)票(全部以銀行存款支付):2021年7月30日完工時一次性收到甲方支付的工程款180000元，開具銷項發(fā)票180000元。(聯(lián)合實際進(jìn)項賬務(wù)處理)要求:(1)分別計算2020年和2021年度確認(rèn)的工程收入和工程成本并編制會計分錄并(2)計算2021年7月應(yīng)繳納增值稅及其附加稅。(假設(shè)本公司只有一個業(yè)務(wù)無其他進(jìn)項和銷項)

某縣城一家建筑公司為增值稅一般納稅人，從事建筑、安裝、裝飾等建筑服務(wù)，2019年7月份發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)承包一家工廠的廠房建設(shè)工程，本月全部完工，建設(shè)施工合同中注明工程不含稅價款為2000萬元。另外得到對方支付的提前竣工獎120萬元。(2)承包一家服裝廠廠房改造工程，工程不含稅價款為500萬元，建筑公司購進(jìn)用于改造工程的材料，取得的增值稅專用發(fā)票注明的不含稅價款為80萬元。另支付水電費，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額為3萬元。(3)承包一家商場的裝飾工程，完工后向商場收取人工費30萬元、管理費6萬元、輔助材料費3萬元(上述收入均為不含稅收入)。工程主要材料由商場提供。(4)將本企業(yè)閑置的2輛攪拌車出租給其他建筑公司，租期為半年，每月租金(不含稅)為3萬元。對方一次性支付租金(不含稅)18萬元。(5)將上月購入的已抵扣進(jìn)項稅的建筑材料一批用于員工食堂改造，該批材料賬面實際成本為30萬元。已知:上述業(yè)務(wù)均按一般計稅方法計算。建筑服務(wù)增值稅稅率為9%;有形動產(chǎn)租賃增值稅稅率為13%，銷售貨物增值稅稅率為13%。成本利潤率10%。要求:根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小