老師,A105080,2022NIAN 10-12月固定資產(chǎn)加起來684萬，一次性折舊就328萬 我算了用雙倍余額法這多30幾萬的差異，不是300多萬。比方100萬的固定資產(chǎn)10年折舊，100*2/10*2/12，一個個這樣算的，比差異才30多萬 2022.10-12月500萬一下設備器具一次性扣除3288318.57，這個怎么算的啊
我們要理解A105080報表中2022年10-12月固定資產(chǎn)加起來684萬，一次性折舊就328萬，以及500萬以下設備器具一次性扣除3288318.57是如何計算的。 假設固定資產(chǎn)總額為 F，一次性折舊為 D，設備器具一次性扣除為 E。 對于固定資產(chǎn)的折舊，使用了雙倍余額法來計算。這是一種加速折舊法，意味著在早期年份，更多的折舊會被計算。 雙倍余額法下，每一年的折舊是： 折舊 = 2 × (固定資產(chǎn)原值 / 折舊年限) 注意：這里我們默認固定資產(chǎn)在所有年份都是均勻折舊的，實際情況可能會有所不同。 使用雙倍余額法計算的折舊為：228000萬元 與實際折舊的差異為：3052000萬元 對于設備器具一次性扣除的計算，暫時沒有找到具體的計算方法或公式。 根據(jù)雙倍余額法計算，理論上的固定資產(chǎn)折舊與實際的一次性折舊存在差異。差異為3052000萬元。 一次性扣除就是如果發(fā)票可以抵扣進項那就是用不含稅金額來做
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公司所得稅稅率為25%。年 利潤總額為3 00萬元，當年的交易或事項中，會計與稅法存在差異的項目如下: (1) 年12月31日，應收賬款余額為1 000萬元，計提了100萬元壞賬準備 (2) 年以4 000萬元取得一項到期還本付息的國債投資，作為債權投資核算。當年確認國債利息收入200萬元，計入債權投資的賬面價值。(3) 年4月， 購入基金，作為交易性金融資產(chǎn)核算，成本為2 000萬元; 年12月31日 的公允價值為4 100萬元，公允價值變動已計入當期損益。 (4) 年6月20日， 違反環(huán)保法規(guī)定應支付環(huán)保罰款300萬元。 (5) 公司于年1月1日開始計提折舊的固定資產(chǎn)，原值300萬元，使用年限為10年，采用年限平均法計提折舊，預計凈殘值為0。稅法規(guī)定類似固定資產(chǎn)采用雙倍余額遞減法計提的折舊可予稅前扣除。 (1) 確定上述交易中資產(chǎn)、負債在2018年12月31日的計稅基礎和賬面價值，及產(chǎn)生的應納稅暫時性差異或可抵扣暫時性差異。 (2)計算2018年的應納稅所得額、應交所得稅、所得稅費用 (3)編制會計分錄
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老師，我公司在2020年1月購入一輛20萬的車，正確的話應記入固定資產(chǎn)并且累計折舊。但之前的財務錯誤的理解了一次性稅前扣除的政策，直接記了一筆20萬的營業(yè)費用，且記在了2019年12月，沒有入固定資產(chǎn)，這樣的話資產(chǎn)負債表里頭固定資產(chǎn)那一欄就錯了，并且之后買的三輛車也都是這樣記賬的。老師，您看我需要怎么調賬才合適啊，是不是調賬還不能影響利潤表這些啊。然后第二個問題，固定資產(chǎn)一次性稅前扣除的政策具體怎么理解啊，車折舊的話最低年限是4年，比如一輛車100萬，我選擇4年累計折舊，一年就是25萬。那么一次性稅錢扣除是說買了車的第一年可以一次性扣除當年的25萬，還是扣除100萬呢？謝謝老師，期待您的回復！
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【例題·單選題】甲公司系增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。2×21年4月18日自行安裝生產(chǎn)經(jīng)營用設備一臺，購入的設備價款為500萬元，進項稅額為65萬元；領用生產(chǎn)用原材料的成本為3萬元；領用庫存商品的成本為90萬元，公允價值為100萬元（等于計稅價格）；支付薪酬5萬元；支付其他費用2萬元。2×21年10月16日設備安裝完工投入使用，預計使用年限為5年，預計凈殘值為40萬元。在采用雙倍余額遞減法計提折舊的情況下，該項設備2×22年應提折舊為（ ）。 A.208萬元 B.144萬元 C.128萬元 D.224萬元 【答案】D 【解析】固定資產(chǎn)入賬價值＝500＋3＋90＋5＋2＝600（萬元），該項設備2×22年應提折舊＝600×2/5×10/12＋（600－600×2/5）×2/5×2/12＝224（萬元）。 這題的折舊部分我不大理解這是會計年度不一樣 拆分算的吧
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根據(jù)您的估計，機器設備預計使用年限為10年，預計凈殘值為2,000萬；空調的預計使用壽命為5年，凈殘值為400萬?；诖?，你提供了三套折舊方案作為備選，分別是直線折舊法（按照年限）、雙倍余額遞減法、年限總和法。假定當月購買的固定資產(chǎn)當月即刻開始折舊，公司按年進行折舊，即本年折舊按照12個月計算，年末一次性計提，并假定所有折舊金額全部計入管理費用。試完成以下表格：表2：折舊方案備選表單位：萬元方案1：直線折舊法方案2：雙倍余額遞減法方案3：年限總和法機器設備空調機器設備空調機器設備空調第一年折舊金額第二年折舊金額第三年折舊金額……（后續(xù)年份不用再計算）不填不填不填不填不填不填
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2021年1月15日，用銀行存款（貨幣資金）12,000萬購買機器用于生產(chǎn)，并支付3,000萬購買空調等管理用固定資產(chǎn)，所有固定資產(chǎn)都可以立即使用。寫出業(yè)務處理（2）根據(jù)您的估計，機器設備預計使用年限為10年，預計凈殘值為2,000萬；空調的預計使用壽命為5年，凈殘值為400萬。分別以直線折舊法（按照年限）、雙倍余額遞減法、年限總和法。假定當月購買的固定資產(chǎn)當月即刻開始折舊，公司按年進行折舊，即本年折舊按照12個月計算，年末一次性計提，并假定所有折舊金額全部計入管理費用。試完成以下表格：表2：折舊方案備選表單位：萬元方案1：直線折舊法方案2：雙倍余額遞減法方案3：年限總和法機器設備空調機器設備空調機器設備空調第一年折舊金額第二年折舊金額第三年折舊金額……（后續(xù)年份不用再計算）
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注意：這里我們默認固定資產(chǎn)在所有年份都是均勻折舊的，實際情況可能會有所不同。 使用雙倍余額法計算的折舊為：228000萬元 與實際折舊的差異為：3052000萬元。 這個地方?jīng)]看懂默認均勻折舊。這個10月份買進來的固定資產(chǎn)，不需要折舊*2/12？
這個按你的折舊方式來計算的
2022年10-12月購置單價500萬以下設備器具一次性扣除328萬，總的原值4000多萬。原本正常折舊280萬，稅收折舊608萬，這個608萬怎么算的啊
一次性折舊看發(fā)票金額多少 收的專票還是普票 專票的話進項可以抵扣嗎 這些都要考慮
可以抵扣的專票
2022年10-12月購置單價500萬以下設備器具一次性扣除328萬，總的原值4000多萬。原本正常折舊280萬，稅收折舊608萬，這個608萬怎么算的啊
那就是按不含稅的金額一次性折舊
老師的意思2022年10-12月購置單價500萬以下設備器具一次性扣除328萬，加到稅收折舊一次性扣除
稅收金額6084416.84
賬載金額2803372.61+3288318.57=6091691.18
不是 一次性折舊是有要求的 是購進的次月做一次性折舊
老師，可以不可以解釋下這么計算的方法
老師說的簡潔不明白
稅收折舊金額怎么計算的方法
那就是按不含稅的金額一次性折舊。不理解
是一次性折舊的嗎 是直線折舊法嗎 那就是購進固定資產(chǎn)的次月按不含稅金額一次性折舊
老師，不理解你說的。10月份買了100萬不含稅，一次性折舊100萬
其他的固定資產(chǎn)還是按直線法折舊對吧，10-12月的這個一次性折舊？
對的 一次性折舊就可以了
老師，明年怎么調增啊，按照直線法調增嗎
多折舊了多少就調增多少 按直線法計算
2022.10買的固定資產(chǎn)。2023年調增的話就是2022.11-2023.12月，總共14個月的折舊對吧老師
是的 折舊是稅前扣除當年應折舊的金額