老師,A105080,2022NIAN 10-12月固定資產(chǎn)加起來684萬，一次性折舊就328萬 我算了用雙倍余額法這多30幾萬的差異，不是300多萬。比方100萬的固定資產(chǎn)10年折舊，100*2/10*2/12，一個(gè)個(gè)這樣算的，比差異才30多萬 2022.10-12月500萬一下設(shè)備器具一次性扣除3288318.57，這個(gè)怎么算的啊
我們要理解A105080報(bào)表中2022年10-12月固定資產(chǎn)加起來684萬，一次性折舊就328萬，以及500萬以下設(shè)備器具一次性扣除3288318.57是如何計(jì)算的。 假設(shè)固定資產(chǎn)總額為 F，一次性折舊為 D，設(shè)備器具一次性扣除為 E。 對(duì)于固定資產(chǎn)的折舊，使用了雙倍余額法來計(jì)算。這是一種加速折舊法，意味著在早期年份，更多的折舊會(huì)被計(jì)算。 雙倍余額法下，每一年的折舊是： 折舊 = 2 × (固定資產(chǎn)原值 / 折舊年限) 注意：這里我們默認(rèn)固定資產(chǎn)在所有年份都是均勻折舊的，實(shí)際情況可能會(huì)有所不同。 使用雙倍余額法計(jì)算的折舊為：228000萬元 與實(shí)際折舊的差異為：3052000萬元 對(duì)于設(shè)備器具一次性扣除的計(jì)算，暫時(shí)沒有找到具體的計(jì)算方法或公式。 根據(jù)雙倍余額法計(jì)算，理論上的固定資產(chǎn)折舊與實(shí)際的一次性折舊存在差異。差異為3052000萬元。 一次性扣除就是如果發(fā)票可以抵扣進(jìn)項(xiàng)那就是用不含稅金額來做
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公司所得稅稅率為25%。年 利潤(rùn)總額為3 00萬元，當(dāng)年的交易或事項(xiàng)中，會(huì)計(jì)與稅法存在差異的項(xiàng)目如下: (1) 年12月31日，應(yīng)收賬款余額為1 000萬元，計(jì)提了100萬元壞賬準(zhǔn)備 (2) 年以4 000萬元取得一項(xiàng)到期還本付息的國(guó)債投資，作為債權(quán)投資核算。當(dāng)年確認(rèn)國(guó)債利息收入200萬元，計(jì)入債權(quán)投資的賬面價(jià)值。(3) 年4月， 購(gòu)入基金，作為交易性金融資產(chǎn)核算，成本為2 000萬元; 年12月31日 的公允價(jià)值為4 100萬元，公允價(jià)值變動(dòng)已計(jì)入當(dāng)期損益。 (4) 年6月20日， 違反環(huán)保法規(guī)定應(yīng)支付環(huán)保罰款300萬元。 (5) 公司于年1月1日開始計(jì)提折舊的固定資產(chǎn)，原值300萬元，使用年限為10年，采用年限平均法計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)凈殘值為0。稅法規(guī)定類似固定資產(chǎn)采用雙倍余額遞減法計(jì)提的折舊可予稅前扣除。 (1) 確定上述交易中資產(chǎn)、負(fù)債在2018年12月31日的計(jì)稅基礎(chǔ)和賬面價(jià)值，及產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異或可抵扣暫時(shí)性差異。 (2)計(jì)算2018年的應(yīng)納稅所得額、應(yīng)交所得稅、所得稅費(fèi)用 (3)編制會(huì)計(jì)分錄
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老師，我公司在2020年1月購(gòu)入一輛20萬的車，正確的話應(yīng)記入固定資產(chǎn)并且累計(jì)折舊。但之前的財(cái)務(wù)錯(cuò)誤的理解了一次性稅前扣除的政策，直接記了一筆20萬的營(yíng)業(yè)費(fèi)用，且記在了2019年12月，沒有入固定資產(chǎn)，這樣的話資產(chǎn)負(fù)債表里頭固定資產(chǎn)那一欄就錯(cuò)了，并且之后買的三輛車也都是這樣記賬的。老師，您看我需要怎么調(diào)賬才合適啊，是不是調(diào)賬還不能影響利潤(rùn)表這些啊。然后第二個(gè)問題，固定資產(chǎn)一次性稅前扣除的政策具體怎么理解啊，車折舊的話最低年限是4年，比如一輛車100萬，我選擇4年累計(jì)折舊，一年就是25萬。那么一次性稅錢扣除是說買了車的第一年可以一次性扣除當(dāng)年的25萬，還是扣除100萬呢？謝謝老師，期待您的回復(fù)！
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【例題·單選題】甲公司系增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。2×21年4月18日自行安裝生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用設(shè)備一臺(tái)，購(gòu)入的設(shè)備價(jià)款為500萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額為65萬元；領(lǐng)用生產(chǎn)用原材料的成本為3萬元；領(lǐng)用庫(kù)存商品的成本為90萬元，公允價(jià)值為100萬元（等于計(jì)稅價(jià)格）；支付薪酬5萬元；支付其他費(fèi)用2萬元。2×21年10月16日設(shè)備安裝完工投入使用，預(yù)計(jì)使用年限為5年，預(yù)計(jì)凈殘值為40萬元。在采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊的情況下，該項(xiàng)設(shè)備2×22年應(yīng)提折舊為（ ）。 A.208萬元 B.144萬元 C.128萬元 D.224萬元 【答案】D 【解析】固定資產(chǎn)入賬價(jià)值＝500＋3＋90＋5＋2＝600（萬元），該項(xiàng)設(shè)備2×22年應(yīng)提折舊＝600×2/5×10/12＋（600－600×2/5）×2/5×2/12＝224（萬元）。 這題的折舊部分我不大理解這是會(huì)計(jì)年度不一樣 拆分算的吧
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根據(jù)您的估計(jì)，機(jī)器設(shè)備預(yù)計(jì)使用年限為10年，預(yù)計(jì)凈殘值為2,000萬；空調(diào)的預(yù)計(jì)使用壽命為5年，凈殘值為400萬?；诖?，你提供了三套折舊方案作為備選，分別是直線折舊法（按照年限）、雙倍余額遞減法、年限總和法。假定當(dāng)月購(gòu)買的固定資產(chǎn)當(dāng)月即刻開始折舊，公司按年進(jìn)行折舊，即本年折舊按照12個(gè)月計(jì)算，年末一次性計(jì)提，并假定所有折舊金額全部計(jì)入管理費(fèi)用。試完成以下表格：表2：折舊方案?jìng)溥x表單位：萬元方案1：直線折舊法方案2：雙倍余額遞減法方案3：年限總和法機(jī)器設(shè)備空調(diào)機(jī)器設(shè)備空調(diào)機(jī)器設(shè)備空調(diào)第一年折舊金額第二年折舊金額第三年折舊金額……（后續(xù)年份不用再計(jì)算）不填不填不填不填不填不填
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2021年1月15日，用銀行存款（貨幣資金）12,000萬購(gòu)買機(jī)器用于生產(chǎn)，并支付3,000萬購(gòu)買空調(diào)等管理用固定資產(chǎn)，所有固定資產(chǎn)都可以立即使用。寫出業(yè)務(wù)處理（2）根據(jù)您的估計(jì)，機(jī)器設(shè)備預(yù)計(jì)使用年限為10年，預(yù)計(jì)凈殘值為2,000萬；空調(diào)的預(yù)計(jì)使用壽命為5年，凈殘值為400萬。分別以直線折舊法（按照年限）、雙倍余額遞減法、年限總和法。假定當(dāng)月購(gòu)買的固定資產(chǎn)當(dāng)月即刻開始折舊，公司按年進(jìn)行折舊，即本年折舊按照12個(gè)月計(jì)算，年末一次性計(jì)提，并假定所有折舊金額全部計(jì)入管理費(fèi)用。試完成以下表格：表2：折舊方案?jìng)溥x表單位：萬元方案1：直線折舊法方案2：雙倍余額遞減法方案3：年限總和法機(jī)器設(shè)備空調(diào)機(jī)器設(shè)備空調(diào)機(jī)器設(shè)備空調(diào)第一年折舊金額第二年折舊金額第三年折舊金額……（后續(xù)年份不用再計(jì)算）
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老師，這個(gè)季度我有兩筆收入，其中一筆2800是沒有成本票的，想著明年調(diào)增交稅，那我這個(gè)月做了收入后還要做什么分錄就可以了呢？
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小規(guī)模納稅人一個(gè)季度開票20萬，享受增值稅免征優(yōu)惠政策。會(huì)計(jì)分錄里，他的營(yíng)業(yè)外收入是多少？ 現(xiàn)在電子稅務(wù)局所得稅申報(bào)的時(shí)候，他提示營(yíng)業(yè)外收入需要大于增值稅報(bào)表里的免征增值稅額， 原來做賬是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入等于20÷1.01=19.80萬，營(yíng)業(yè)外收入0.2萬， 按照現(xiàn)在所得稅報(bào)表的要求營(yíng)業(yè)外收入等于19.8*0.03=0.594萬， 0.594-0.2=0.394，這個(gè)數(shù)怎么做賬？借什么？然后貸方營(yíng)業(yè)外收入嗎？
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老師，我們公司想投標(biāo)一個(gè)業(yè)務(wù)，但是資質(zhì)不夠，現(xiàn)在請(qǐng)另外一個(gè)公司投標(biāo)，并且已經(jīng)中標(biāo)，我們公司現(xiàn)在想承接這個(gè)標(biāo)的，怎么處理好呢？
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老師 計(jì)提社保的分錄和繳納的分錄給我發(fā)一下
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老師經(jīng)營(yíng)個(gè)稅如果有補(bǔ)虧，是用利潤(rùn)總額去補(bǔ)虧嗎，如果補(bǔ)虧之后是0或是負(fù)數(shù)，那就不產(chǎn)生個(gè)稅了，對(duì)嗎
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老師，稅二里面講的除工資薪金，別的的勞務(wù)報(bào)酬，特權(quán)使用費(fèi)，稿酬附稅扣除也能扣專項(xiàng)扣除嗎？
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員工自己在老家交著靈活就業(yè)社保，公司不給繳納五險(xiǎn)了，違法嗎？有什么稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎？
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老師經(jīng)營(yíng)所得個(gè)稅一季度收入8萬，成本費(fèi)用是75000，二季度收入是9萬，成本費(fèi)用是71000，三季度收入50萬，成本費(fèi)用是49萬，三季度需要交多少經(jīng)營(yíng)所得個(gè)稅
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老師經(jīng)營(yíng)所得個(gè)稅一季度收入8萬，成本費(fèi)用是75000，二季度收入是9萬，成本費(fèi)用是71000，三季度收入50萬，成本費(fèi)用是49萬，三季度需要交多少經(jīng)營(yíng)所得個(gè)稅
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老師，公司自己給自己開票，分錄怎么寫
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注意：這里我們默認(rèn)固定資產(chǎn)在所有年份都是均勻折舊的，實(shí)際情況可能會(huì)有所不同。 使用雙倍余額法計(jì)算的折舊為：228000萬元 與實(shí)際折舊的差異為：3052000萬元。 這個(gè)地方?jīng)]看懂默認(rèn)均勻折舊。這個(gè)10月份買進(jìn)來的固定資產(chǎn)，不需要折舊*2/12？
這個(gè)按你的折舊方式來計(jì)算的
2022年10-12月購(gòu)置單價(jià)500萬以下設(shè)備器具一次性扣除328萬，總的原值4000多萬。原本正常折舊280萬，稅收折舊608萬，這個(gè)608萬怎么算的啊
一次性折舊看發(fā)票金額多少 收的專票還是普票 專票的話進(jìn)項(xiàng)可以抵扣嗎 這些都要考慮
可以抵扣的專票
2022年10-12月購(gòu)置單價(jià)500萬以下設(shè)備器具一次性扣除328萬，總的原值4000多萬。原本正常折舊280萬，稅收折舊608萬，這個(gè)608萬怎么算的啊
那就是按不含稅的金額一次性折舊
老師的意思2022年10-12月購(gòu)置單價(jià)500萬以下設(shè)備器具一次性扣除328萬，加到稅收折舊一次性扣除
稅收金額6084416.84
賬載金額2803372.61+3288318.57=6091691.18
不是 一次性折舊是有要求的 是購(gòu)進(jìn)的次月做一次性折舊
老師，可以不可以解釋下這么計(jì)算的方法
老師說的簡(jiǎn)潔不明白
稅收折舊金額怎么計(jì)算的方法
那就是按不含稅的金額一次性折舊。不理解
是一次性折舊的嗎 是直線折舊法嗎 那就是購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)的次月按不含稅金額一次性折舊
老師，不理解你說的。10月份買了100萬不含稅，一次性折舊100萬
其他的固定資產(chǎn)還是按直線法折舊對(duì)吧，10-12月的這個(gè)一次性折舊？
對(duì)的 一次性折舊就可以了
老師，明年怎么調(diào)增啊，按照直線法調(diào)增嗎
多折舊了多少就調(diào)增多少 按直線法計(jì)算
2022.10買的固定資產(chǎn)。2023年調(diào)增的話就是2022.11-2023.12月，總共14個(gè)月的折舊對(duì)吧老師
是的 折舊是稅前扣除當(dāng)年應(yīng)折舊的金額