你好，老師，去年有一個未開票收入，也申報了各項年報和季報，今天客人要補開發(fā)票怎么操作，(小規(guī)模)
同學您好： 1、申報增值稅是按照納稅義務時間來判定的。開票時間并不是判定納稅義務發(fā)生時間的唯一標準，如果達到納稅義務時間，就算沒有開票也要申報，這就是我們說的未開票收入申報。 2、進行未開票收入申報后，納稅人需要做好未開票收入的明細臺賬。這個是非常必要的，后期補開了多少發(fā)票直接從臺賬中減除，這樣未開票的收入申報就非常清晰，不至于自己把自己搞混，在應對稅務檢查時候也能說的清楚。 3、未開票收入申報其實就是個時間差。不管怎么操作，稅只能申報一次，絕對不可能重復申報，當期如果申報了，后期開票了就不可能再申報一次，肯定要想辦法減除出來，就是這個道理。當然，如果后期不再開票，就不需要進行扣減收入的申報了。
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小規(guī)模納稅人去年四季度申報了未開票收入289萬，稅率膩1%今年一季度開普票1000萬，稅率1%其中含有289萬補開票金額，請問一季度的小規(guī)模增值稅申報表要怎么填寫主表和附表
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老師，小規(guī)模公司今年這個季度指開一張500元的發(fā)票，是去年申報無票收入的，現(xiàn)在要作廢去年的無票收入，要開發(fā)票，申報增值稅的時候是不是申報金額為0，但是今年開票系統(tǒng)會有開票數(shù)據(jù)，這樣申報會不會不通過，報錯呢
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小規(guī)模納稅人去年有一次收入做了無票收入已申報，今年又開發(fā)票，請問要怎么處理？
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老師，你好，請問小規(guī)模納稅人本月有未開票收入，我申報了未開票收入，如果后期客戶又需要補發(fā)票，我如何申報呢？
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你好，老師，去年有一個未開票收入，也申報了各項年報和季報，今天客人要補開發(fā)票怎么操作，(小規(guī)模)
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發(fā)生未開票收入：在發(fā)生當月，通過“未開具發(fā)票欄”申報。 后期補開發(fā)票，有兩種申報處理方式： 1、后期開票通過未開票發(fā)票欄負數(shù)申報。后期補開了發(fā)票，需要填寫兩個地方。在“開具發(fā)票”相應欄次填寫開票數(shù)據(jù)，同時在未開票發(fā)票欄次填寫其對應負數(shù)金額。 2、后期開票通過抵減開票欄銷售額方式申報。也就是說申報增值稅不在“未開票收入”填列負數(shù)，而在開票銷售額中減去已經(jīng)申報的未開票收入，將差值填列到“開票收入”的相應欄次。
你好，老師，那會計分錄怎么寫呢？
沖之前入賬的相應金額的未開票收入，然后再做一筆正數(shù)即可。
另外，是不是在四季度申請報時，在未開票收入那里填一筆負數(shù)的金額？
是的，要在未開票收入填一筆對應的負數(shù)。