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某企業(yè)2022年發(fā)生如下業(yè)務(wù):銷售自產(chǎn)產(chǎn)品的成本為800萬元,出租固定資產(chǎn)一臺,相關(guān)折舊30萬元,將成本為80萬元的自產(chǎn)產(chǎn)品對外捐贈,將成本為800萬元的自產(chǎn)產(chǎn)品對外投資。則企業(yè)填列A100000《企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類)》第2行“營業(yè)成本”為()萬元。 A. 1710 B. 910 C. 1080 D. 1630 老師:這題是D?為何對外捐贈 不也是視同銷售嗎?那同樣就有視同銷售的成本?

2023-10-25 21:59
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-10-25 22:02

您好,捐贈在會計上不確認收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本的,這是稅會差異,在納稅調(diào)整A105000表里填的

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快賬用戶4249 追問 2023-10-25 22:46

所以答案是?D

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齊紅老師 解答 2023-10-25 22:48

您好,是的 800%2B30%2B800,捐贈沒有計在賬務(wù)的成本科目里

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您好,捐贈在會計上不確認收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本的,這是稅會差異,在納稅調(diào)整A105000表里填的
2023-10-25
您好,由于將自產(chǎn)貨物分發(fā)給本企業(yè)職工,會計上已經(jīng)做收入處理,稅收上無需視同銷售。視同銷售收入=50×100=5 000(元)。
2023-10-29
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅 5200+40000/10*3*0.13=6760
2022-10-03
同學(xué)你好 (1)藥酒銷項稅額=100*(1+10%)/(1-10%)*0.13 =15.89 (2)A產(chǎn)品銷項稅(10+3)*40000/10*0.13 =6760 合計=15.89+6760 =6775.89
2022-10-02
你好需要計算做好了發(fā)給你
2021-04-28
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