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某企業(yè)2022年發(fā)生如下業(yè)務:銷售自產(chǎn)產(chǎn)品的成本為800萬元,出租固定資產(chǎn)一臺,相關折舊30萬元,將成本為80萬元的自產(chǎn)產(chǎn)品對外捐贈,將成本為800萬元的自產(chǎn)產(chǎn)品對外投資。則企業(yè)填列A100000《企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類)》第2行“營業(yè)成本”為()萬元。 A. 1710 B. 910 C. 1080 D. 1630 老師:這題是D?為何對外捐贈 不也是視同銷售嗎?那同樣就有視同銷售的成本?

2023-10-25 21:59
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-10-25 22:02

您好,捐贈在會計上不確認收入和結轉成本的,這是稅會差異,在納稅調(diào)整A105000表里填的

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快賬用戶4249 追問 2023-10-25 22:46

所以答案是?D

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齊紅老師 解答 2023-10-25 22:48

您好,是的 800%2B30%2B800,捐贈沒有計在賬務的成本科目里

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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