甲小企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%。2x13年4月發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)4月5日,采用托收承付結(jié)算方式向杰嘉公司銷售商品一批,貨款30萬(wàn)元,增值稅稅額3.9萬(wàn)元，以銀行存款代墊運(yùn)雜費(fèi)0.6萬(wàn)元,已辦理托收手續(xù)。(2)4月6日,收到丙公司交來(lái)商業(yè)承兌匯票一張，面值1萬(wàn)元,用以償還其前欠貨款。(3)4月8日,向B公司銷售W商品一批,開(kāi)出的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為15萬(wàn)元,增值稅稅額為1.95萬(wàn)元,該批W商品實(shí)際成本為12萬(wàn)元,款項(xiàng)尚未收到。(4)4月18日,向乙公司采購(gòu)材料5000千克,每千克單價(jià)10元,按照合同規(guī)定開(kāi)出支票向乙公司付定金2.5萬(wàn)元,材料驗(yàn)收入庫(kù)后補(bǔ)付其余款項(xiàng)。(5)4月28日,收到乙公司發(fā)來(lái)的5000千克材料，驗(yàn)收無(wú)誤,增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為5萬(wàn)元，增值稅稅額為0.65萬(wàn)元。以銀行存款補(bǔ)付所欠款項(xiàng)。(6)4月29日,租入包裝物一批,以銀行存款向出租方支付押金1萬(wàn)元。(7)4月30日,因丁公司破產(chǎn),應(yīng)收賬款1萬(wàn)元無(wú)法收回。(8)4月30日,收回上年度已確認(rèn)并轉(zhuǎn)銷的丙公司壞賬損失1萬(wàn)元。要求:根據(jù)以上經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。
你好，稍等，馬上計(jì)算。
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為什么教材所得稅是營(yíng)業(yè)利潤(rùn)*25%，這個(gè)題又是稅前利潤(rùn)*(1-25%)
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領(lǐng)用已計(jì)提過(guò)減值準(zhǔn)備的原材料，咋做賬，比如，原材料賬面價(jià)值80，已計(jì)提減值準(zhǔn)備20，全部領(lǐng)用，
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存貨期末計(jì)量，如果原材料用來(lái)出售，那可變現(xiàn)凈值以該材料的估計(jì)售價(jià)-銷售稅費(fèi)對(duì)吧
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老師，勞務(wù)合同的個(gè)稅如何計(jì)算和繳納?全國(guó)是一樣的標(biāo)準(zhǔn)嗎?
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老師，勞務(wù)合同的個(gè)稅如何計(jì)算和繳納?全國(guó)是一樣的標(biāo)準(zhǔn)嗎?
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老師，勞務(wù)合同的個(gè)稅如何計(jì)算和繳納？ 全國(guó)是一樣的標(biāo)準(zhǔn)嗎？
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在2023年3月購(gòu)買的原材料，2024年4月才發(fā)現(xiàn)未入賬，就做在了2024年，稅務(wù)來(lái)檢查，該怎么說(shuō)明情況呢
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老師，制造行業(yè)在未生產(chǎn)期間產(chǎn)生的直接人工和制造費(fèi)用能在下次生產(chǎn)產(chǎn)品的時(shí)候計(jì)入成本里面嗎
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老師，我想問(wèn)下“關(guān)于小規(guī)模到升級(jí)成一般納稅前無(wú)收入并未產(chǎn)生申報(bào)納稅的話，海關(guān)進(jìn)口增值稅繳款書是可以在升級(jí)一般進(jìn)行抵扣”請(qǐng)問(wèn)這個(gè)無(wú)收入并產(chǎn)生納稅申報(bào)的期間是如何界定的呢?比如我們公司3.19成立的，稅種認(rèn)定是4月1日，繳款書是6月27日產(chǎn)生的，升級(jí)一般是7月1日。但是這期間我們有開(kāi)過(guò)票。這種期間算不算無(wú)收入并納稅申報(bào)呢
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企業(yè)所得稅交稅的應(yīng)納稅所得額是不是報(bào)表上的凈利潤(rùn)呢
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借應(yīng)收賬款， 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入30， 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)3.9， 銀行存款6000
借應(yīng)收票據(jù)，貸應(yīng)收賬款1萬(wàn)。
借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入15萬(wàn)， 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)1.95 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品12萬(wàn)
借預(yù)付賬款，貸銀行存款。2.5萬(wàn)。
借原材料5萬(wàn)， 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)0.65， 貸預(yù)付賬款2.5萬(wàn)，銀行存款3.15
借其他應(yīng)收款，貸銀行放款1萬(wàn)。
借信用減值損失，貸壞賬準(zhǔn)備1萬(wàn)， 借壞賬準(zhǔn)備1萬(wàn)，貸應(yīng)收賬款1萬(wàn)