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你好，借其他應(yīng)付款貸利潤分配未分配利潤，借利潤分配未分配利潤貸期的應(yīng)付款匯算清繳，納稅調(diào)減。

2023-10-23

23年前的房租計(jì)入利潤分配-未分配利潤

2023-10-20

你好！對(duì)于你提到的情況，首先需要紅沖原來的錯(cuò)誤分錄，即做一筆相反的會(huì)計(jì)分錄：借：本年利潤貸：應(yīng)付賬款然后，根據(jù)實(shí)際情況重新做正確的分錄。如果是應(yīng)該增加應(yīng)付賬款而減少其他相關(guān)費(fèi)用或成本的，可以做如下分錄：借：相關(guān)費(fèi)用/成本科目貸：應(yīng)付賬款這樣可以確保財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性。

2024-11-04

如果該筆費(fèi)用對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果有重大影響，按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，應(yīng)通過 “以前年度損益調(diào)整” 科目進(jìn)行調(diào)整，會(huì)計(jì)分錄如下：沖銷原來的預(yù)付賬款，確認(rèn)費(fèi)用：借：以前年度損益調(diào)整貸：預(yù)付賬款將 “以前年度損益調(diào)整” 科目余額轉(zhuǎn)入 “利潤分配 —— 未分配利潤” 科目：借：利潤分配 —— 未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整如果涉及盈余公積，還需要調(diào)整盈余公積：借：盈余公積貸：利潤分配 —— 未分配利潤直接計(jì)入當(dāng)期損益如果該筆費(fèi)用金額較小，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果影響不大，根據(jù)重要性原則，可以直接計(jì)入當(dāng)期損益，會(huì)計(jì)分錄如下：借：管理費(fèi)用等貸：預(yù)付賬款僅在匯算清繳時(shí)調(diào)整報(bào)表如果不想調(diào)整賬務(wù)，也可以選擇僅在匯算清繳時(shí)調(diào)整報(bào)表。即在企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表中，通過納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表對(duì)該筆費(fèi)用進(jìn)行調(diào)整，調(diào)增應(yīng)納稅所得額，不做賬務(wù)處理。

2025-01-11

同學(xué)您好，很高興為您解答問題，請(qǐng)稍等

2021-11-17