老師，請(qǐng)教一下，就是我們的出外貿(mào)型出口，有報(bào)關(guān)單和進(jìn)項(xiàng)票，報(bào)關(guān)單有三個(gè)商品明細(xì)，開的進(jìn)項(xiàng)票只對(duì)應(yīng)報(bào)關(guān)單的一個(gè)商品，我申報(bào)的時(shí)候也是只申報(bào)了進(jìn)項(xiàng)票里的商品，我現(xiàn)在要做賬，不知道怎么寫分錄 現(xiàn)在我手上的票據(jù)的金額 進(jìn)項(xiàng)金額：6132.74，稅額：797.26 報(bào)關(guān)單對(duì)應(yīng)的商品是：6921.71金額 我申報(bào)的時(shí)候：銷售收入：6921.71/1.13=6125.41 稅額是：796.30 采集的時(shí)候我都是選擇退稅，不知道我這樣的操作對(duì)不對(duì) 這樣的分錄要怎么寫呀

老師，貨是4月出倉庫到物流商那邊，他們報(bào)關(guān)，報(bào)關(guān)沒有報(bào)關(guān)完畢，只有報(bào)關(guān)了5單，還有3單應(yīng)該這個(gè)后面出出關(guān)，但是我確定不了是幾號(hào)，那我只能按在單一窗口打印出口退稅聯(lián)，看上面的出口日期，那我4月份開票只能開5單已知的出口開票。那其他3單我已經(jīng)出貨了的，但是還沒出口的，我要不要報(bào)所屬期4月的時(shí)候，我需要做無票收入嗎？那我不是要報(bào)內(nèi)銷了，要交增值稅了？

老師，我們8月出口一批貨物，一張報(bào)關(guān)單上有多種商品，其中有一款商品不能退稅，現(xiàn)在稅局要求我們將不能退稅的商品轉(zhuǎn)內(nèi)銷，請(qǐng)問賬目應(yīng)該怎么做??？已經(jīng)申報(bào)的增值稅如何更改？

郭老師，跨境電商，商務(wù)局海關(guān)稅務(wù)備案都完成，我們銷售日用小商品，比如，公戶付款給供應(yīng)商，他們開具發(fā)票，亞馬遜直接提現(xiàn)到公戶(人民幣)，我們按照提現(xiàn)數(shù)據(jù)確認(rèn)銷售收入，這個(gè)對(duì)不對(duì) 然后，我們的貨物是貨代直接提走到海外倉，把電子口岸的IC卡給貨運(yùn)代理，以我們的名義出口報(bào)關(guān) 如果我們是小規(guī)模，等于可以申請(qǐng)免稅，如果上游沒有發(fā)票， 是不是不可以免稅，跟上游發(fā)票有沒有關(guān)系 如果我們是一般納稅人，上游取得進(jìn)項(xiàng)專票，跟報(bào)關(guān)單完全一致，申請(qǐng)退稅的話，是直接按照進(jìn)項(xiàng)票的進(jìn)項(xiàng)稅額退稅么？

老師，請(qǐng)問一下現(xiàn)在就是我們公司進(jìn)口了20噸的貨，單價(jià)一萬元一噸，現(xiàn)在有5噸的貨有質(zhì)量問題，還沒賣出去，但是已經(jīng)繳納了進(jìn)口關(guān)稅跟增值稅了，我的賬上是這樣記錄的，借：庫存商品~A產(chǎn)品 21萬，應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 5萬，貸：應(yīng)付賬款-外國公司20萬，銀行存款6萬。現(xiàn)在5噸就是有質(zhì)量問題，賣不了，但是我已經(jīng)抵扣了增值稅了，現(xiàn)在要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出要怎么轉(zhuǎn)？