老師，比如19年12月份開專票含稅價(jià)600萬(wàn)元，按比例分?jǐn)偟?2個(gè)月每個(gè)月的成本去 每個(gè)月做入以下分錄 1、材料暫估入賬 2、領(lǐng)用暫估材料（結(jié)轉(zhuǎn)成本入賬）在12月收到專票并付款 3、沖銷材料暫估入賬 4、沖銷領(lǐng)用暫估材料（沖銷之前11個(gè)月已結(jié)轉(zhuǎn)成本） 5、實(shí)際材料入賬（按發(fā)票） 6、領(lǐng)用材料入賬（按發(fā)票）（結(jié)轉(zhuǎn)成本入賬） 整個(gè)暫估成本到收到發(fā)票的過(guò)程，大概這樣子么

老師，我想請(qǐng)教一下，我們是商貿(mào)型企業(yè)，然后我做賬的時(shí)候成本結(jié)轉(zhuǎn)沒(méi)有按照加權(quán)平均順延下去做，大概按照主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的60%結(jié)轉(zhuǎn)了一下成本。之前會(huì)計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)的表格沒(méi)做，我現(xiàn)在把成本結(jié)轉(zhuǎn)表格補(bǔ)出來(lái)后發(fā)現(xiàn)，按照加權(quán)平均計(jì)算我賬面成本多結(jié)轉(zhuǎn)了30萬(wàn)。但是實(shí)際庫(kù)存其實(shí)沒(méi)有賬面那么多的。賬面余50幾萬(wàn)。表格余90幾萬(wàn)。倉(cāng)庫(kù)實(shí)際庫(kù)存估計(jì)也就20-30萬(wàn)。這個(gè)我怎么辦啊，不會(huì)操作了

我們是小規(guī)模經(jīng)營(yíng)羽毛球館 收入主要是辦理會(huì)員卡 支出就是購(gòu)進(jìn)飲料羽毛球這些賣的商品 1.每月把收到會(huì)員充卡費(fèi)記到預(yù)收 一個(gè)季度一確認(rèn)收入 確認(rèn)收入的金額就是收到的金額 沒(méi)按實(shí)際耗卡金額 這樣可以嗎 還有關(guān)于稅的問(wèn)題 有的時(shí)候一個(gè)季度不超過(guò)30萬(wàn) 有的時(shí)候超30萬(wàn) 記賬的時(shí)候都記銷項(xiàng)稅 不需要交的時(shí)候做營(yíng)業(yè)外 2.同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本也是一個(gè)季度一結(jié)轉(zhuǎn)可以嗎

球館賣些飲料球等 沒(méi)有做成本管理 結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)怎么結(jié)轉(zhuǎn) 有大概的賣這些商品的收入 和大概得進(jìn)價(jià) 大概50%的成本 按這個(gè)比例結(jié)轉(zhuǎn)可以嗎

一套帳，目前是以開票確認(rèn)收入的，成本是按收入占銷售合同比例倒推的采購(gòu)合同成本結(jié)轉(zhuǎn)，這樣子每月分析的時(shí)候，毛利率是跟銷售合同和采購(gòu)合同一致的。這樣子 倒推成本是比較好做賬，且相對(duì)真實(shí)。 如果按每月收到材料發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)成本，毛利就會(huì)有比較大出入。因?yàn)楹芏鄷r(shí)候我們是先確認(rèn)收入，對(duì)應(yīng)的材料成本會(huì)比較后置取得。如果按實(shí)際取得材料發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)成本，會(huì)使每月毛利波動(dòng)巨大，不利于分析。那么，是否維持按比例結(jié)轉(zhuǎn)成本這種方法較好。