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應交稅費-應交增值稅 借貸方老是搞不明白,能抵扣的怎么弄?進項和銷項的借貸方怎么弄?有技巧嗎?

2023-10-16 08:43
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-10-16 08:46

應交稅費-應交增值稅 的借方是進項,貸方是銷項稅 月末先計算 應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵 如果應交增值稅小于0,就不做任何分錄,大于0就是以下分錄 借:應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅

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應交稅費-應交增值稅 的借方是進項,貸方是銷項稅 月末先計算 應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵 如果應交增值稅小于0,就不做任何分錄,大于0就是以下分錄 借:應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅
2023-10-16
你好!你看是能抵扣的還是要交的。
2023-10-16
您好 待抵扣在借方,到時候是要轉到 進項稅額里面的 。
2020-12-30
你好,進項轉出的這個分錄不對,如果是不允許抵扣的比如福利費 借管理費用,福利費貸應交稅費應交增值稅進項轉出
2021-06-28
你好 ; 結轉進項時 借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額 結轉銷項時 借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅 1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;, 2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄: 借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅 6. 次月繳納:繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款。
2021-12-22
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