第一，我這有個房子貸款買的，沒有能力還，我們替他還的，掛的其他應(yīng)收款，但是后來他欠錢太多，我們起訴他了，從我們賬戶把他首付款讓法院扣款了，我這比帳做營業(yè)外支出嗎？ 那最后怎么沖回？ 其他應(yīng)收款和營業(yè)外支出？ 第二，我們以前多交了稅，退回后，我充了欠繳的稅款，但是滯納金那怎么充，打比方欠稅款滯納金共計30萬，但是都抵了一部分稅款和滯納金，我不知道滯納金這怎么做分錄，稅款著可以記錄借：利潤分配貸方以前年度損益，紅字，但是滯納金怎么做啊，直接沖銀行存款的話，以前沖稅那個怎么算？ 第三，如果物業(yè)公司收到移動公司退給我們的電費，分錄是不是應(yīng)該做營業(yè)外收入？

老師，您好，我們公司對于資金占用費一直沒有視同銷售繳納增值稅，稅局檢查出來以后讓補繳增值稅和滯納金，這個需要怎么做賬務(wù)處理？

公司之前購買辦公用品對方開具的增值稅進項發(fā)票已經(jīng)抵扣過了，后來發(fā)現(xiàn)不能抵扣要做進項稅額轉(zhuǎn)出，還繳納稅收滯納金。要怎么做分錄??？

請問老師：我公司20年收到對方開出增值稅專票價稅21萬，20年己抵扣增值稅和所得稅。由于對方材料有些不合格，22年打官司他們賠付1萬多 我們付款時少打1萬多，賬不平該怎么處理？作營業(yè)外支出？還是進項稅轉(zhuǎn)出，補繳稅款及滯納金？

請問老師：我建筑公司2021年12月繳納企業(yè)所得稅，由于發(fā)票未開，合同未約定，但錢已收到，增值稅達到納稅時點，但2022年3月開票時才繳納增值稅，假如要罰款，這個滯納金怎么算？是2021年12月至2022年3月之間？還是2021年12月至今？