甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%。存貨采用實(shí)際成本核算,銷售成本在確認(rèn)收入時(shí)逐筆結(jié)轉(zhuǎn)。甲公司2019年12月發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (1)向B公司采購甲材料~增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款900 000元、增值稅117 000元,另有運(yùn)費(fèi)2000元，增值稅額180。發(fā)票賬單已經(jīng)到達(dá)材料已驗(yàn)收入庫，貨物及運(yùn)費(fèi)以銀行存款支付。 (2)1日，向己公司除銷產(chǎn)品一批，合同約定的現(xiàn)金折扣條件為2/10, 1/20, N/30 (計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮增值稅) ,開出的增值稅專用發(fā)票上注明的商品價(jià)款為20萬元增值稅稅額為2.6萬元,該批產(chǎn)品成本總額為12萬元。產(chǎn)品已發(fā)出，符合收入確認(rèn)條件, 甲公司于12月7日收到乙公司上述款項(xiàng)。 (3) 10日,購入一臺(tái)不需要安裝的N生產(chǎn)設(shè)備，取得經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證的增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為800000元,增值稅稅額為104000元，款項(xiàng)尚未支付。 (4)18日,向兩公司銷售—批原材料,開出的增值稅專用發(fā)票上注明的材料價(jià)款為10萬元，增值稅稅額為1.3萬元，由于是成批銷售甲公司給予兩公司10%的商業(yè)折扣，材料已于當(dāng)日發(fā)出，同時(shí)收到兩公司開出的商業(yè)匯票一張。該批材料的成本為4萬元。

我方掛靠一公司，他們在開據(jù)了300萬發(fā)票并收到工程款時(shí)，扣2.5%的稅，1%的管理費(fèi)。同時(shí)異地預(yù)繳稅2%我們繳，還要提供60%的專票。 1丶預(yù)繳增值稅：55045.87 附加及企業(yè)所得稅 13010.09 2丶他們的銷項(xiàng)稅 247706.42 進(jìn)項(xiàng)稅150423.23（目前只提供了這些） 兩項(xiàng)相減=97283.19 再減預(yù)繳的增值稅 55045.87 =42237.32 依據(jù)此數(shù)算附加（0.12） = 5068.8 他們公司應(yīng)繳增值稅為：47305.8 問：|丶我這樣算應(yīng)繳增值稅額對不？ 2丶如果這樣的話我方的稅是不是多繳了？ 3丶他們要求的專票越多，那他們就越少繳稅？ 我有點(diǎn)繞不出來，麻煩老師幫分析一下。謝謝！ 另外說明：我方共繳了4.5%的稅及1%管理費(fèi)，他們還要求提供60%的專票

請問老師：我公司20年收到對方開出增值稅專票價(jià)稅21萬，20年己抵扣增值稅和所得稅。由于對方材料有些不合格，22年打官司他們賠付1萬多 我們付款時(shí)少打1萬多，賬不平該怎么處理？作營業(yè)外支出？還是進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，補(bǔ)繳稅款及滯納金？

甲公司為增值稅一般納稅人，本年3月外購原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為100000元，增值稅為13000元，款項(xiàng)已用銀行存款支付。甲公司取得的增值稅專用發(fā)票本年3月符合抵扣規(guī)定。本年7月財(cái)產(chǎn)清查時(shí)因保管不善被盜60%，經(jīng)批準(zhǔn)該損失由保險(xiǎn)公司賠償50%，甲公司保管員劉某賠償30%，剩余20%作為一般經(jīng)營損失。要求：對甲公司相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。（1）財(cái)產(chǎn)清查發(fā)現(xiàn)被盜60%時(shí)，批準(zhǔn)處理后：老師其他應(yīng)收款54240怎么算出來的？

黃河有限責(zé)任公司是增值稅一般納稅人，除農(nóng)產(chǎn)品外，公司的原材料和產(chǎn)品均適用13%?的增值稅稅率。2021年6月，公司發(fā)生相關(guān)業(yè)務(wù)如下： （1）1日，購入原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款200萬元，增值稅額26萬元，款項(xiàng)已支付，材料尚未收到。 （2）2日，購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品作為原材料，共支付買價(jià)70萬元，材料已驗(yàn)收入庫。 （3）6日，1日購進(jìn)的原材料運(yùn)到并驗(yàn)收入庫，向運(yùn)輸公司支付運(yùn)費(fèi)及稅金?13.08?萬元，取得增值稅專用發(fā)票，注明運(yùn)費(fèi)?12萬元，增值稅1.08萬元。 （4）10日，收到聯(lián)營單位捐贈(zèng)的原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款100萬元，增值稅額13萬元。 （5）12日，銷售A產(chǎn)品，開具的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款1000萬元，增值稅額130萬元，款項(xiàng)已轉(zhuǎn)賬收訖。 （6）13日，向運(yùn)輸公司支付12日所售A產(chǎn)品的運(yùn)雜費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票，注明運(yùn)費(fèi)15萬元?增值稅1.35萬元；支付裝卸費(fèi)取得增值稅 專用發(fā)票，注明裝卸費(fèi)2萬元?，增值稅?0.12萬元。 （7）15日，沒收出借包裝物押金2萬元。 （8）20日，將自產(chǎn)的B產(chǎn)品用于免稅項(xiàng)目，未開具發(fā)票，該產(chǎn)品的市場售價(jià)80萬元（不含稅），生產(chǎn)成本65萬元。 （9）21日，將新試制產(chǎn)品作為福利發(fā)放給職工，未開具發(fā)票，該產(chǎn)品無市場同類產(chǎn)品，其生產(chǎn)成本為150萬元，成本利潤率為10%。 （10）25日，購進(jìn)一臺(tái)生產(chǎn)設(shè)備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的 價(jià)款為600萬元。 （11）26日，將外購的賬面成本為20萬元的原材料用于簡易計(jì)稅項(xiàng)目。 （12）期末A材料盤虧10萬元，經(jīng)查系管理不善造成材料被盜。 請計(jì)算該公司2019年6月應(yīng)納增值稅額 根據(jù)本學(xué)習(xí)子情境引例計(jì)算黃河有限責(zé)任公司2019年6月的應(yīng)納增值稅額