老師，如果上一年12月份開具的發(fā)票是提前開具的，它真實的結(jié)算時間是來年2月份，在2月份把提前開的紅沖了，然后按正確的時間重新開發(fā)票，匯算清繳時，是否可以做調(diào)減收入處理？ 另外提前開具的這部分成本票還沒到，上一年12月份時暫時做的成本暫估，所以如果把這部分收入調(diào)減的話，也就不用暫估了，匯算清繳時，可以這樣嗎？

老師企業(yè)所得稅季報的時候，收入是準確的，成本可以暫估嗎，就是我們先不交稅，在匯算清繳的時候年報所有數(shù)據(jù)是準確的，然后再交企業(yè)所得稅

老師，就是我們年終獎要這個月發(fā)，，但是屬于2022年成本，發(fā)多少不清楚，我可以先暫估一個數(shù)，匯算清繳時候在把數(shù)據(jù)補上去，如果暫估多了，我在調(diào)增企業(yè)所得稅，但是涉及到他們各自個人所得稅，我可以在發(fā)年終獎時候當月按全年一次性獎金報稅嗎，如果可以的話，他算2022年，還是2023年

老師，我們是農(nóng)貿(mào)公司小規(guī)模納稅人，我2022年第四季度報所得稅時，誤填報了第三季度的財務(wù)報表和相關(guān)數(shù)據(jù)。就是目前的情況是去年的賬3，4季度財務(wù)數(shù)據(jù)一樣 今天要做匯算清繳發(fā)現(xiàn)這個問題，我就把去年第四季度的填的三季度財務(wù)數(shù)據(jù)改為正確的第四季度的財務(wù)數(shù)據(jù)了，但是所得稅報表報表稅務(wù)局不讓改動。 我現(xiàn)在填匯算清繳表格，先讓資料報送去年的財報，我就上傳了實際第四季度的財務(wù)數(shù)據(jù)。然后匯算清繳界面，填完也沒有納稅調(diào)整事項。 我的問題是：去年12月的所得稅報表和現(xiàn)在匯算清繳的不一致，也沒有納稅調(diào)整項，這樣做可以嗎。 以下附去年三四季度財報，和匯算清繳表格第一頁

老師，所得稅匯算清繳時，我們的收入以及成本是預(yù)估的（確實當時無法得到準確數(shù)據(jù)），故沒有在當年匯算時列示實際差異，第2年匯算時，上年收入成本準確數(shù)據(jù)出來，我們再調(diào)整，這樣操作可以嗎？