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1.某超市2021年第四季度購進商品一批,取得增值稅專用發(fā)票,價款280000萬元,增值稅稅額36400元,款項已付商品驗收入庫,款項已經(jīng)支付;2.本期銷售商品含增值稅銷售額為412000元,開具普通發(fā)票,貨款已經(jīng)收到;3.本期銷售商品含增值稅銷售額為206000元,稅務機關開具專用發(fā)票,貨款尚未收到;4.將一批外購商品無償贈送給物業(yè)公司用于社區(qū)活動,該批商品的含稅價格1420元;5.季末盤點商品發(fā)現(xiàn)被盜3600元(含稅),確定由保管員負全部責任。要求:1.編制每一筆業(yè)務相關的會計分錄;2.計算該超市本期應納的增值稅稅額;
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唯實便利店長春蔚山路分店系增值稅小規(guī)模納稅義務人,注冊地點:中國?吉林省長春市蔚山路6144號,納稅識別號22023535676733339966,辦稅人員:(填寫學生自己姓名和學號),財務負責人:王禮,法定代表人:錢坤,聯(lián)系電話:0431—76767688。發(fā)生下列業(yè)務:1.2021年第四季度購進商品一批,取得增值稅專用發(fā)票,價款280000萬元,增值稅稅額36400元,款項已付商品驗收入庫,款項已經(jīng)支付;2.本期銷售商品含增值稅銷售額為412000元,開具普通發(fā)票,貨款已經(jīng)收到;3.本期銷售商品含增值稅銷售額為206000元,稅務機關開具專用發(fā)票,貨款尚未收到;4.將一批外購商品無償贈送給物業(yè)公司用于社區(qū)活動,該批商品的含稅價格1420元;5.季末盤點商品發(fā)現(xiàn)被盜3600元(含稅),確定由保管員負全部責任。要求:1.編制每一筆業(yè)務相關的會計分錄;2.計算該超市本期應納的增值稅稅額;3.填報2021年四季度該小規(guī)模納稅義務人增值稅納稅申報表。
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現(xiàn)在公章都有編碼嘛,如果執(zhí)照沒有備案刻過公章的情況下,是不是不會知道公章編碼是多少
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1月:累計預扣預繳應納稅所得額=15000-5000-1500-1500=7000(元)。甲公司1月應預扣預繳稅額=7000×3%=210(元);2月:累計預扣預繳應納稅所得額=15000×2-5000×2-1500×2-1500×2=14000(元);甲公司2月應預扣預繳稅額=14000×3%-210=210(元) 7000的個人所得額對應的3%?
26年中級小然老師會講課嗎
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新成立的小規(guī)模,員工墊付的管理費用普票已做賬,但是其他應付款需要2個月后公司才付、當月怎么寫分錄?需要結(jié)轉(zhuǎn)費用嗎
圖書免稅賬務處理怎么做
外貿(mào)出口,以什么時間確認收入? 因為報關單銷售提供過來,過了幾個月才開出口發(fā)票,下一輪開票的時候,可能混幾個都有報關出口日期
零申報的企業(yè)應該如何建賬,以前月度費用,和銀行流水應該如何入賬
老師 安裝固定資產(chǎn),買了材料沒有入賬,現(xiàn)在是安裝好了一次做入固定資產(chǎn)可以嗎 借:固定資產(chǎn) 貸:庫存現(xiàn)金
第一,借庫存商品,貸銀行存款316400 第二,借銀行412000 貸主營業(yè)務收入40萬 應交稅費,應交增值稅12000 第三,借應收賬款206000 貸主營業(yè)務收入20萬, 應交稅費,應交增值稅6000 第4,借庫存商品,貸銀行存款1420 5借待處理財產(chǎn)損益3600,貸庫存商品 借其他應收款貸待處理財產(chǎn)損益3600
本季度應該繳納的增值稅18000
本季度增值稅主表第一行填寫60萬,第二行填寫20萬,第三行填寫40萬 本期應納稅額18000