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唯實便利店長春蔚山路分店系增值稅小規(guī)模納稅義務人,注冊地點:中國?吉林省長春市蔚山路6144號,納稅識別號22023535676733339966,辦稅人員:(填寫學生自己姓名和學號),財務負責人:王禮,法定代表人:錢坤,聯(lián)系電話:0431—76767688。發(fā)生下列業(yè)務:1.2021年第四季度購進商品一批,取得增值稅專用發(fā)票,價款280000萬元,增值稅稅額36400元,款項已付商品驗收入庫,款項已經(jīng)支付;2.本期銷售商品含增值稅銷售額為412000元,開具普通發(fā)票,貨款已經(jīng)收到;3.本期銷售商品含增值稅銷售額為206000元,稅務機關開具專用發(fā)票,貨款尚未收到;4.將一批外購商品無償贈送給物業(yè)公司用于社區(qū)活動,該批商品的含稅價格1420元;5.季末盤點商品發(fā)現(xiàn)被盜3600元(含稅),確定由保管員負全部責任。要求:1.編制每一筆業(yè)務相關的會計分錄;2.計算該超市本期應納的增值稅稅額;3.填報2021年四季度該小規(guī)模納稅義務人增值稅納稅申報表。

2023-10-10 07:41
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-10-10 07:43

你好,稍等馬上回復

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齊紅老師 解答 2023-10-10 07:45

第一,借庫存商品,貸銀行存款316400 第二,借銀行412000 貸主營業(yè)務收入40萬 應交稅費,應交增值稅12000 第三,借應收賬款206000 貸主營業(yè)務收入20萬, 應交稅費,應交增值稅6000 第4,借庫存商品,貸銀行存款1420 5借待處理財產(chǎn)損益3600,貸庫存商品 借其他應收款貸待處理財產(chǎn)損益3600

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齊紅老師 解答 2023-10-10 07:46

本季度應該繳納的增值稅18000

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齊紅老師 解答 2023-10-10 07:46

本季度增值稅主表第一行填寫60萬,第二行填寫20萬,第三行填寫40萬 本期應納稅額18000

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您好,這個是全部的嗎還是
2023-10-16
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2023-10-16
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2023-10-16
你好,稍等馬上回復
2023-10-10
借,庫存商品280000+36400 貸,銀行存款280000+36400 借,銀行存款412000 貸,主營業(yè)務收入400000 應交稅費,增值稅12000 借,應收賬款206000 貸,主營業(yè)務收入200000 應交稅費,增值稅6000 借,銷售費用1420 貸,主營業(yè)務收入1300 應交稅費120
2022-06-11
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職稱:注冊會計師,稅務師

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