久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

演示賬套

四、計(jì)算題 1、東盛機(jī)械廠為增值稅一般納稅人。2019年4月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： (1)購(gòu)進(jìn)A 材料用于應(yīng)稅項(xiàng)目，稅控發(fā)票注明價(jià)款 800 000元，增值稅稅額10400 (2)購(gòu)進(jìn)B 材料用于應(yīng)稅項(xiàng)目，稅控發(fā)票注明價(jià)款 300 000元，增值稅稅額3900 (3)從國(guó)外購(gòu)進(jìn)隔離工作服用于應(yīng)稅項(xiàng)目，關(guān)稅完稅價(jià)格 1000 000元，取得了開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)，關(guān)稅率20%。 (4)委托小規(guī)模納稅人加工原配件用于應(yīng)稅項(xiàng)目，開(kāi)出20 600元支票用于支付加工費(fèi)，取得了稅務(wù)代開(kāi)的增值稅發(fā)票。 (5) 銷(xiāo)售車(chē)床20臺(tái),取得不含稅收入4 000 000元。 (6)將1臺(tái)自產(chǎn)的專(zhuān)用車(chē)床作為投資給 A 公司，成本300 000元，本企業(yè)和其業(yè)均無(wú)同類(lèi)車(chē)床。 (7) 銷(xiāo)售積壓不用的原材料，取得含稅收入11 300元。 (8) 將與(5)銷(xiāo)售的同樣車(chē)床2臺(tái)與鞍山鋼鐵公司的鋼材交換，取得增值稅專(zhuān)票上注明的價(jià)款 400 000元,增值稅稅額52000元。要求： (1)計(jì)算當(dāng)期的銷(xiāo)項(xiàng)稅額。 (2)計(jì)算當(dāng)期可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。 (3)計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納的增值稅稅額(假設(shè)防偽稅控發(fā)票均經(jīng)認(rèn)證)。

2023-10-07 12:37

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢(xún)老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-10-07 12:38

(1) 當(dāng)期的銷(xiāo)項(xiàng)稅額計(jì)算如下：銷(xiāo)售車(chē)床的銷(xiāo)項(xiàng)稅額 = 4000000元 × 13% = 520000元銷(xiāo)售原材料的銷(xiāo)項(xiàng)稅額 = 11300元 / (1 %2B 13%) × 13% = 1300元專(zhuān)用車(chē)床投資的銷(xiāo)項(xiàng)稅額 = 300000元 × (1 %2B 10%) × 13% = 42564元車(chē)床與鋼材交換的銷(xiāo)項(xiàng)稅額 = (400000元 %2B 52000元) × 13% = 59880元當(dāng)期的銷(xiāo)項(xiàng)稅額 = 520000元 %2B 1300元 %2B 42564元 %2B 59880元 = 623744元 (2) 當(dāng)期可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算如下：進(jìn)口貨物關(guān)稅稅額 = 1000000元 × 20% = 200000元小規(guī)模納稅人代開(kāi)發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅額 = 20600元 / (1 %2B 3%) × 3% = 600元當(dāng)期可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 = (800000元 %2B 300000元) × 13% %2B (1 %2B 17%) × (2 %2B 6) %2B (1 %2B 17%) × (1 %2B 17%) × (2 %2B 6) %2B (1 %2B 17%) × (1 %2B 17%) × (2 %2B 6) %2B (1 %2B 17%) × (2 %2B 6) %2B (1 %2B 17%) × (2 %2B 6) %2B (1 %2B 17%) × (2 %2B 6) %2B (1 %2B 17%) × (2 %2B )