是的，林業(yè)局直接撥款給承包人，發(fā)票不給我們

那你們需要去報備發(fā)票丟失，然后問銷售方要第一聯(lián)復(fù)印件多張抵扣。

丟失報備，原發(fā)票作廢嗎？

原發(fā)票不會作廢的。

那我們怎么做賬？分錄怎么寫？1月份的票現(xiàn)在做賬行嗎？

借工程施工，貸銀行還款，確認(rèn)收入之后結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本。

開出發(fā)票： 借：工程施工 貸：銀行存款（還沒有付款，我們這邊也沒有付款憑證應(yīng)該記什么） 如果林業(yè)局支付承包方10萬 借：？ 貸：？ 麻煩老師詳細(xì)講一下，這會有點繞不過來

借工程施工 貸應(yīng)付賬款，沒有付款，你不要做代銀行還款呀。

付款了之后，借應(yīng)付賬款，貸銀行存款

錢都不過我們公司的帳，不能走銀行存款賬戶吧？

是的，是的，是這么做的。

開出發(fā)票 借：工程施工 貸：應(yīng)付賬款 財政撥款10萬 借：應(yīng)付賬款10萬 貸：主營業(yè)務(wù)收入 結(jié)轉(zhuǎn)成本10萬 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：工程施工 這樣做賬的分錄對嗎？

對的，是的，是這么做的。

我們是合作社小規(guī)模，主營業(yè)務(wù)收入是價稅合計還是收入和稅分開記錄？