老師好！ 我要錄10月份的期初數(shù)，這個公司之前有賬，之前是給另一個代理記帳公司做的，那應收賬款有余額94000元，但應收賬款的明細，處理壞賬后，都是平的，只有本年累計數(shù)，這些明細我還要輸入期初數(shù)嗎，錄期初的時候，只錄本年累計數(shù)嗎？

本月發(fā)現(xiàn)去年有個費用忘記攤銷啦，本月補提：借：以前年度損益調整 2萬 貸：預付賬款2萬，月底結賬時借：利潤分配-未分配利潤2萬 貸：以前年度損益調整2萬，不考慮所得稅。結賬時資產(chǎn)負債表的未分配利潤期末數(shù)不等于期初數(shù)+利潤表本年累計數(shù)，有個差額，此差額就是以前年度損益調整的差額2萬。請問如何處理？需要調整資產(chǎn)負債表期初數(shù)嗎？

1-8月是手工賬。9月開始用的軟件記賬。軟件的期初數(shù)采用的是8月底手工賬的數(shù)據(jù)?，F(xiàn)在年底結賬，我在軟件該如何做賬？比如說本年利潤這個科目，軟件是只有9月-12月的數(shù)據(jù)的。那我在年末結轉的時候該如何做分錄使得這個數(shù)據(jù)是體現(xiàn)全年的，是準確的

損益調整后，報表期初數(shù)和賬不一樣，報表年初數(shù)利潤加本年利潤表累計數(shù)不等于本年未分配利潤，報表是平，但和賬里顯示不一樣，差損益調整，這個怎么弄！

2022年4月退回2021年匯算清繳企業(yè)所得稅，賬務處理如下圖所示，期末利潤分配—未分配利潤數(shù)據(jù)1059333.52不等于資產(chǎn)負債表期初數(shù)811292.26+本期利潤表數(shù)235950.55＝1047242.81，兩者相差12090.71，怎么調賬？分錄怎么寫？