老師，我們?nèi)〉玫陌l(fā)票當(dāng)期不勾選認(rèn)證的話，是不是做賬的的時候要先計入應(yīng)交稅費—待認(rèn)證，等具體認(rèn)證的時候再轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅？

您好，是的呢，我們也是這么操作的，不想形成留抵

老師，我沒有操作過全電發(fā)票，想請問一下，全電發(fā)票系統(tǒng)里是不是存在三種情況，一是勾選認(rèn)證，就是當(dāng)期用來抵扣的進項，二是不勾選認(rèn)證，就是確認(rèn)這張發(fā)票不能進行抵扣，做賬的時候就是價稅合計做的，三是在系統(tǒng)里沒有勾選進一二兩種情況的發(fā)票，也就是上面說的待認(rèn)證的情況，我這么理解對嗎？

您好，我們不操作這么多，根據(jù)賬上登記的進項發(fā)票，計算一下要勾選多少，只確認(rèn)您說的第一種（勾選認(rèn)證，就是當(dāng)期用來抵扣的進項），比如福利不能抵的，我們不勾，

像福利費不能抵扣的也不勾進“不抵扣”里面？那就是不能抵扣的和待認(rèn)證的都留在系統(tǒng)里？是這樣嗎？這是有規(guī)定一定要這樣做嗎？

您好，我們是這么做的，稅務(wù)查過2過也沒說我們不對，也就沒去細查這些規(guī)定

好的，感謝老師！

?親愛的，您太客氣了，祝您生活愉快！

老師，我還想問問，現(xiàn)在都是根據(jù)稅負(fù)率倒過來看勾選多少發(fā)票進項？那是不是都要到月底做賬？能介紹些經(jīng)驗么？

親愛的您好，我是這樣操作的，收到發(fā)票 借：應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進項稅額 等月末看開出多少發(fā)票計算一下要多少進項，然后勾選發(fā)票比如300萬，我就 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進項稅? 3000000 貸.應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進項稅額? 300000

那這樣應(yīng)交稅費—待認(rèn)證進項稅額，就和稅務(wù)系統(tǒng)里沒有認(rèn)證的發(fā)票金額對上了，出去像福利費那種的

“除去”，打錯字了

您好，我們發(fā)票太多了，根本不跟沒認(rèn)證發(fā)票核對 ，只核對我們?nèi)胭~的跟增值稅申報表一樣，因為好多同事自己家ETC也開公司抬頭，我們根本不報銷也不勾選，不管這些，采購量大，一月5000萬，只管入賬的發(fā)票

明白了，謝謝老師！

?親愛的，您太客氣了，祝您事事順心！

老師您好！想請教一下關(guān)于年末本年利潤科目的結(jié)轉(zhuǎn)，1.本年利潤轉(zhuǎn)入利潤分配—未分配利潤，2.是不是有盈利都要提取盈余公積？怎么提？3.分紅怎么賬務(wù)處理？分紅時候是不是要按照20%稅率代扣代繳個人所得稅？謝謝！

您好，1.是的 2.咱不是上市公司，沒有要求一定提盈余公積的 3.是的，股息20%個稅，要代扣代繳，以下是分錄 借:利潤分配——應(yīng)付現(xiàn)金股利或利潤 貸:應(yīng)付股利 實際支付股利或利潤時: 借:應(yīng)付股利 貸:銀行存款

謝謝老師！ 一個零售批發(fā)企業(yè)，比如眼鏡公司，庫存商品要按規(guī)格分得很細嗎？