老師您好！建筑施工企業(yè)，按照完工百分比確認(rèn)了收入，但是這時(shí)因?yàn)榧追竭€沒(méi)有給我們結(jié)款，所以我暫時(shí)不開(kāi)票可以吧？謝謝！

老師好，我是建筑業(yè)，簡(jiǎn)易計(jì)稅，我們是按結(jié)算確認(rèn)收入的，那給甲方開(kāi)發(fā)票的時(shí)候我該怎么做賬呢？是直接借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅 是這樣嗎？這是不是按開(kāi)票確認(rèn)收入的分錄？

老師請(qǐng)問(wèn)一下這個(gè)賬，怎么處理一下，我三季度收入是2180734.87，成本是1052032.45，但是我就為了少上企業(yè)所得稅，暫估了成本應(yīng)付賬款 借工程施工 貸應(yīng)付賬款1128702.42，就做平了，把成本也轉(zhuǎn)了，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸工程施工2180734.87 但是四季度做賬人家開(kāi)票掛應(yīng)付款才955256.5 成本就是2402092.08 這樣不是利潤(rùn)就負(fù)了好多，我怎么把三季度暫估款沖平，是借應(yīng)付賬款，貸工程施工，那成本怎么做分錄呢？求速解，謝謝利潤(rùn)都負(fù)了

老師請(qǐng)問(wèn)一下這個(gè)賬，怎么處理一下，我三季度收入是2180734.87，成本是1052032.45，但是我就為了少上企業(yè)所得稅，暫估了成本應(yīng)付賬款 借工程施工 貸應(yīng)付賬款1128702.42，就做平了，把成本也轉(zhuǎn)了，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸工程施工2180734.87 但是四季度做賬人家開(kāi)票掛應(yīng)付款才955256.5 成本就是2402092.08 這樣不是利潤(rùn)就負(fù)了好多，我怎么把三季度暫估款沖平，是借應(yīng)付賬款，貸工程施工，那成本怎么做分錄呢？求速解，謝謝利潤(rùn)都負(fù)了，求解答

老師您好，咨詢(xún)您個(gè)問(wèn)題 問(wèn)題描述：我發(fā)現(xiàn)公司在20年和21年的時(shí)候都有庫(kù)存商品暫估入庫(kù)現(xiàn)象 共300多萬(wàn)，當(dāng)時(shí)暫估分錄是： 借：庫(kù)存商品 50萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款-暫估入庫(kù) 50萬(wàn) （暫估后面也沒(méi)有具體的公司名字） 類(lèi)似的會(huì)計(jì)分錄有好幾筆。 我問(wèn)之前的會(huì)計(jì)，他說(shuō)賬上沒(méi)有成本可結(jié)轉(zhuǎn)了，所以才暫估的，說(shuō)是老板想辦法整發(fā)票。 老板從一些渠道取得部分發(fā)票后，會(huì)計(jì)分錄是這樣做的（比如取得10萬(wàn)的發(fā)票）： 借：庫(kù)存商品 10萬(wàn)（紅字） 貸：應(yīng)付賬款-暫估入庫(kù) 10萬(wàn)（紅字） 借：庫(kù)存商品 10萬(wàn)（籃字） 貸：其他應(yīng)收款--老板 10萬(wàn)（賬上掛了好多老板和一些其他人的其他應(yīng)收款，這些其他人的其他應(yīng)收款實(shí)際上部分已還給老板個(gè)人了，但是當(dāng)時(shí)沒(méi)有沖賬，老板說(shuō)以后找發(fā)票沖）。