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老師您好!公司在海外的各個項目部各個分公司他們和國內(nèi)總公司總部都是統(tǒng)一核算的沒有分開獨立核算,那么他們在海外購置的500萬以內(nèi)的固定資產(chǎn)可不可以一次性稅前扣除??!!謝謝??!

2023-09-22 20:07
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-09-22 20:29

同學(xué)您好,理論上是可以的,建議咨詢稅務(wù)局再次確認(rèn)

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同學(xué)您好,理論上是可以的,建議咨詢稅務(wù)局再次確認(rèn)
2023-09-22
你好! 可以的,你的理解很對
2021-07-15
同學(xué)你好,可以在總公司所在地統(tǒng)一核算 將原始發(fā)票及單據(jù)掃描給總部財務(wù),并建立一個簡單的Excel資金流水賬,發(fā)給總部財務(wù),由他們統(tǒng)一做賬務(wù)處理和報稅就可以了
2021-06-18
你好,轉(zhuǎn)讓就是你們沒有所有權(quán)了是嗎?如果是的話,不能做固定資產(chǎn) 你們是房地產(chǎn)開發(fā)的話,做開發(fā)成本。固定資產(chǎn)是在自己的名下有所有權(quán)。 開發(fā)成本是你給別人開發(fā),或者是你們自己開發(fā)再銷售。
2025-04-15
賬務(wù)處理方式 - 日常業(yè)務(wù)記錄:分公司不單獨進(jìn)行完整的賬務(wù)處理,僅記錄部分業(yè)務(wù),如現(xiàn)金或銀行存款日記賬、收支明細(xì)表等。分公司取得的收入需返還總公司,發(fā)生的成本、支出、費用等票據(jù)以總公司名義開具,分公司取得票據(jù)后向總公司報銷。 - 總公司賬務(wù)處理:總公司撥款給分公司時,借記“備用金/其他應(yīng)收款—分公司”,貸記“銀行存款等”;分公司報銷時,借記“成本/費用類科目”,貸記“備用金/其他應(yīng)收款—分公司”。 增值稅處理 - 獨立納稅:雖然分公司是非獨立核算,但在增值稅上是獨立的納稅主體,需分別核算和申報增值稅。分公司應(yīng)根據(jù)自身的銷售額計算繳納增值稅,不能將分公司的開票金額和增值稅都做在總公司賬上。 - 免稅政策:小規(guī)模納稅人以季度銷售額未超過30萬元為標(biāo)準(zhǔn)來判斷是否享受免征增值稅政策,總分公司分別獨立判斷。因此,總公司和分公司各開25萬元發(fā)票,只要各自的季度銷售額不超過30萬元,就可以分別享受免稅政策,而不是將兩者銷售額合并計算。 免稅賬務(wù)處理 如果分公司符合增值稅免稅條件,在確認(rèn)收入時,將應(yīng)免征的增值稅計入“應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅”科目,月末或季末再將其轉(zhuǎn)入“營業(yè)外收入”科目??偣就瑯尤绱颂幚?,各自獨立進(jìn)行賬務(wù)核算,不能將分公司的免稅金額合并到總公司一起轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入。
2025-04-14
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