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演示賬套

老師，所得稅稅前不能抵扣部分抵扣了，現(xiàn)稅務查出做轉(zhuǎn)出，因企業(yè)一直虧損，納稅年度調(diào)整后還是虧損狀態(tài)，這種情況有沒有對轉(zhuǎn)出部分按轉(zhuǎn)出金額罰款的相關(guān)規(guī)定嗎

2023-09-21 16:09

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-09-21 16:15

您好，同學，請稍等下

齊紅老師解答 2023-09-21 17:17

是的，是的，增值稅和你的虧損沒有關(guān)系。

齊紅老師解答 2023-09-21 17:19

什么原因需要轉(zhuǎn)出？是虛開發(fā)票還是怎么？

快賬用戶8166 追問 2023-09-21 18:29

是在2020年把計入預付賬款的數(shù)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，因預付款都是購買固定資產(chǎn)，對固定資產(chǎn)在2020年之前年度補提折舊，計入了當年費用，所得稅稅前扣除了，現(xiàn)稅務局要求把補提的折舊調(diào)整出來，并以這個金額為基數(shù)罰款，我就問一下有沒有相關(guān)文件

齊紅老師解答 2023-09-21 19:10

20年還沒有收到固定資產(chǎn) 虛列支出如何處罰根據(jù)情節(jié)，可以對單位和個人處以罰款、行政處分，還可以吊銷會計人員的從業(yè)資格證書。嚴重的還需要承擔刑事責任。《會計法》第四十三條偽造、變造會計憑證、會計帳簿，編制虛假財務會計報告，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。有前款行為，尚不構(gòu)成犯罪的，由縣級以上人民政府財政部門予以通報，可以對單位并處五千元以上十萬元以下的罰款;對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，可以處三千元以上五萬元以下的罰款;屬于國家工作人員的，還應當由其所在單位或者有關(guān)單位依法給予撤職直至開除的行政處分;對其中的會計人員，并由縣級以上人民政府財政部門吊銷會計從業(yè)資格證書。