也就是有一個(gè)一般納稅人，這一年中再確認(rèn)銷售收入時(shí)就得結(jié)轉(zhuǎn)庫(kù)存商品，可賬上根本不夠結(jié)轉(zhuǎn)的，老會(huì)計(jì)就經(jīng)常暫估庫(kù)存商品，借：庫(kù)存商品-A產(chǎn)品，貸：應(yīng)付賬款-S公司，在今年老板讓把暫估入庫(kù)的票補(bǔ)上，而做這個(gè)賬的老會(huì)計(jì)說(shuō)去年不欠票了，我在想老會(huì)計(jì)不是在去年暫估S公司好多，怎么就不欠票了呢？您說(shuō)是不是看這個(gè)應(yīng)付賬款S公司余額是在哪方來(lái)決定欠不欠票問(wèn)題？如果暫估的應(yīng)付賬款在借方則表示對(duì)方不欠咱票，如果在貸方就表示欠咱票

老師，我現(xiàn)在要注銷一家公司，這個(gè)公司是之前別人過(guò)戶給我們老板的，過(guò)戶來(lái)將近3年了我們一直沒(méi)有經(jīng)營(yíng)收入等，現(xiàn)在要注銷，核對(duì)了之前公司財(cái)務(wù)做的財(cái)務(wù)報(bào)表里，發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金是負(fù)數(shù)，還有一筆20萬(wàn)的應(yīng)付賬款（開(kāi)票方顯示是中國(guó)電信股份有限公司南京分公司，然后之前的財(cái)務(wù)就做成了應(yīng)付賬款（電話費(fèi)）20萬(wàn)，一直掛在賬上，我現(xiàn)在要調(diào)整報(bào)表才能去稅務(wù)申報(bào)注銷，請(qǐng)問(wèn)我該怎么調(diào)整

老師，你好。我們是一般納稅人，零售批發(fā)行業(yè)。很多時(shí)候，貨已經(jīng)收到了，但發(fā)票有沒(méi)有開(kāi)回來(lái)，但商品當(dāng)月就賣出去了。所以到月底發(fā)票還沒(méi)回來(lái)，就暫估這些商品的價(jià)值。到發(fā)票回來(lái)時(shí)就把這筆預(yù)估數(shù)沖紅?，F(xiàn)在就出現(xiàn)了一個(gè)問(wèn)題，例如8月的預(yù)估憑證是這樣的 借：庫(kù)存商品5000 貸：應(yīng)付賬款—暫估價(jià)5000 這暫估了的商品當(dāng)月就銷售出去并結(jié)轉(zhuǎn)到了成本里 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5000 貸：庫(kù)存商品5000 到下個(gè)月發(fā)票回來(lái)時(shí) 借：庫(kù)存商品-5000 貸：應(yīng)付賬款—暫估價(jià)-5000 借：庫(kù)存商品 6000 貸：應(yīng)付賬款6000 這樣對(duì)沖后，發(fā)現(xiàn)賬上的庫(kù)存商品與庫(kù)存表上的庫(kù)存數(shù)對(duì)不上，請(qǐng)問(wèn)一下是什么原因？

曾老師您好，一般納稅人注銷，賬都調(diào)過(guò)了，今年注銷，但是去年還有些存貨，今年2月申報(bào)了無(wú)票收入，然后庫(kù)存商品結(jié)轉(zhuǎn)成本，注銷那里不給我結(jié)轉(zhuǎn)成本，說(shuō)是去年的了，然后非讓我給調(diào)出來(lái)，不能在報(bào)表里面體現(xiàn)，我問(wèn)她調(diào)哪里去，她也不說(shuō)，就是現(xiàn)在這庫(kù)存商品能調(diào)哪里去呢。[捂臉]

老師，我想問(wèn)一下庫(kù)存的問(wèn)題，因?yàn)榍捌跁?huì)計(jì)沒(méi)有進(jìn)銷成本沒(méi)有對(duì)應(yīng)，所以導(dǎo)致現(xiàn)在庫(kù)存有60萬(wàn)，但實(shí)際上是沒(méi)有，我想把之前的成本補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)了，但財(cái)務(wù)主管說(shuō)不能轉(zhuǎn)，因?yàn)檗D(zhuǎn)了虧本太多了。但是也沒(méi)有更好的辦法去改變，按理來(lái)說(shuō)，補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)是很正常的吧，補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)的分錄這樣做：借：以前年度損益調(diào)整，貸：庫(kù)存，然后：借：利潤(rùn)分配--未分 貸：以前年底損益調(diào)整。這樣就不會(huì)影響本期的利潤(rùn)了（我們是代理記賬的，客戶不想做無(wú)票收入，不想交稅）