你好，匯算清繳之前發(fā)下去，照樣可以抵扣上一年的所得稅 這個就不用利潤分配，未分配利潤的。 當(dāng)年計(jì)提，次年只做支付就行。

好的老師如果說是當(dāng)年不計(jì)提4年計(jì)提發(fā)放或者是直接發(fā)放，可以嗎？

可以的，那就需要用利潤分配未分配利潤。

好的老師，那就是說明啊，次年計(jì)提發(fā)放的工資，嗯就是只能抵啊，上一年的那個未分配利潤了，嗯，抵不了上一年的企業(yè)所得稅分錄就是，借利潤分配，未分配利潤貸，銀行存款減少，而這樣做分錄對嗎？

借利潤分配未分配利潤，貸應(yīng)付職工薪酬、工資。

嗯，然后是借應(yīng)付職工薪酬，工資貸銀行存款是嗎？

借應(yīng)付職工薪酬工資，貸銀行放款工資需要通過應(yīng)付職工薪酬。

嗯，好的，老師工資是需要，嗯，通過這個應(yīng)付職工薪酬科目的，不能簡略是吧？

對的，是的，不可以省略的。

好的，老師知道了，謝謝

就是還有一種情況，你比如說同一個人吧，9月份申報是零10月份申報，是0~11月份申報也是0，到了12月份的時候，唉，這個月記賬，把這個人9月份的工資比如說是3000 10月份工資3000，11月份工資3000，12月份工資3000，然后匯總到一個數(shù)，就是相當(dāng)于是嗯12,000，嗯入到12月份的申報系統(tǒng)里，嗯，這樣可以嗎？是不是也不用交個稅，因?yàn)樗麤]有超過那個嗯累計(jì)總數(shù)

是的，可以的，年累計(jì)收入6萬以內(nèi)就可以啊。

好的 謝謝老師