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有社保，公積金，個人所得稅，員工工資怎么做分錄

2023-09-19 13:51
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齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2023-09-19 13:53

1、計提工資、社保和公積金時： 借：管理費用－工資 －社保（公司） －公積金（公司） 貸：應(yīng)付職工薪酬－工資 －社保（公司） －公積金（公司） ①先發(fā)工資，后交社保、公積金，計入“其他應(yīng)付款” 2、支付員工工資時： 借：應(yīng)付職工薪酬－工資 貸：銀行存款其他應(yīng)付款－社保（個人） －公積金（個人） 應(yīng)交稅費－應(yīng)交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅時： 借：應(yīng)付職工薪酬－社保（公司） －公積金（公司） 其他應(yīng)付款－社保（個人） －公積金（個人） 應(yīng)交稅費－應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款 ②先扣社保、公積金，再發(fā)工資，計入“其他應(yīng)收款” 2、支付社保、公積金及個稅時： 借：應(yīng)付職工薪酬－社保（公司） －公積金（公司） 其他應(yīng)收款－社保（個人） －公積金（個人） 應(yīng)交稅費－應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款 3、支付員工工資時： 借：應(yīng)付職工薪酬－工資 貸：銀行存款其他應(yīng)收款－社保（個人） －公積金（個人） 應(yīng)交稅費－應(yīng)交個人所得稅

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快賬用戶2427 追問 2023-09-19 13:56

好的謝謝老師

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齊紅老師 解答 2023-09-19 13:56

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1、計提工資、社保和公積金時： 借：管理費用－工資 －社保（公司） －公積金（公司） 貸：應(yīng)付職工薪酬－工資 －社保（公司） －公積金（公司） ①先發(fā)工資，后交社保、公積金，計入“其他應(yīng)付款” 2、支付員工工資時： 借：應(yīng)付職工薪酬－工資 貸：銀行存款其他應(yīng)付款－社保（個人） －公積金（個人） 應(yīng)交稅費－應(yīng)交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅時： 借：應(yīng)付職工薪酬－社保（公司） －公積金（公司） 其他應(yīng)付款－社保（個人） －公積金（個人） 應(yīng)交稅費－應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款 ②先扣社保、公積金，再發(fā)工資，計入“其他應(yīng)收款” 2、支付社保、公積金及個稅時： 借：應(yīng)付職工薪酬－社保（公司） －公積金（公司） 其他應(yīng)收款－社保（個人） －公積金（個人） 應(yīng)交稅費－應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款 3、支付員工工資時： 借：應(yīng)付職工薪酬－工資 貸：銀行存款其他應(yīng)收款－社保（個人） －公積金（個人） 應(yīng)交稅費－應(yīng)交個人所得稅
2023-09-19
借管理費用 貸應(yīng)付職工薪酬 借應(yīng)付職工薪酬 貸銀行存款應(yīng)交稅費-個稅 其他應(yīng)付款-社保 計提公司部分 借管理費用-社保 貸應(yīng)付職工薪酬-社保 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬 其他應(yīng)付款 貸銀行存款
2020-08-21
公司你看截圖，個人做借管理費用 /營業(yè)外支出，貸其他應(yīng)付款個人社保公積金，應(yīng)交個稅 ，看你稅局讓你們稅前 扣除不，不能營業(yè)外支出，可以轉(zhuǎn)管理費用下面，一般不讓稅前扣除，
2020-08-10
你好，個人承擔(dān)的不用計提，單位部分計提借管理費用，制造費用等 貸應(yīng)付職工薪酬-工資 應(yīng)付職工薪酬-社保 公積金 繳納時借應(yīng)付職工薪酬 借其他應(yīng)收款或其他應(yīng)付賬款 貸銀行存款
2020-08-26
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)的） 應(yīng)交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負(fù)擔(dān)的） 貸銀行存款
2021-07-12
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