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Q

老師好,公司3月取得的個稅手續(xù)費退稅,及將此金額獎勵給員工。請問這兩筆分錄,如何記?謝謝!

2023-09-15 12:45
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2023-09-15 12:47

同學,你好 借銀行 貸其他收益 貸銷項 借:管理費用-工資 貸:銀行存款

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快賬用戶5001 追問 2023-09-15 12:48

老師,這個要交增值稅嗎

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快賬用戶5001 追問 2023-09-15 12:48

其他收益是什么

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齊紅老師 解答 2023-09-15 12:50

同學,你好 “其他收益”是近年來新增的一個損益類會計科目,應當在利潤表中的“營業(yè)利潤”項目之上單獨列報“其他收益”項目

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快賬用戶5001 追問 2023-09-15 12:56

我當時記的其他應付款,現在如何調整

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齊紅老師 解答 2023-09-15 12:57

同學,你好 借:其他應付款 貸:其他收益

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快賬用戶5001 追問 2023-09-15 15:26

老師,這是以前年度發(fā)生的,在以前年度沒有記其他收益,在這個月賬中進行調整,我現在如何解釋?謝謝!

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齊紅老師 解答 2023-09-15 15:27

同學,你好 以前年度發(fā)生的,那計入以前年度損益調整

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快賬用戶5001 追問 2023-09-15 15:29

老師,是記借:其他應付款 貸:以前年度損益調整,借:管理費用-工資 貸:其他應付款 。對嗎?

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齊紅老師 解答 2023-09-15 15:30

同學,你好 嗯嗯,是的

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快賬用戶5001 追問 2023-09-15 15:30

老師,那我應該如何解釋 當時沒有這樣記憑證呢?

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齊紅老師 解答 2023-09-15 15:32

同學,你好 就說做錯了

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快賬用戶5001 追問 2023-09-15 15:33

老師,應該是記借:其他應付款 貸:以前年度損益調整,借:以前年度損益調整 貸:其他應付款 。對嗎?(因為其他收益和管理費用都是以前年度的)

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快賬用戶5001 追問 2023-09-15 15:34

相當于以前年度,我是把收入和費用 同時記少了,對嗎?

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齊紅老師 解答 2023-09-15 15:36

同學,你好 你這部分錢也是以前年度就發(fā)了嗎?

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快賬用戶5001 追問 2023-09-15 15:36

是的,錢是以前年度就發(fā)了的

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快賬用戶5001 追問 2023-09-15 15:37

就是說以前年度,收入和費用 我都沒有記,但是利潤不影響

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齊紅老師 解答 2023-09-15 15:37

同學,你好 借:其他應付款 貸:以前年度損益調整 借:以前年度損益調整 貸:其他應付款 那這樣做

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快賬用戶5001 追問 2023-09-15 15:39

意思是,相當于在現在這個月,把它調整了。然后我們是小企業(yè)會計制度,也是用以前年度損益調整嗎?還是用利潤分配-未分配利潤啊,謝謝!

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齊紅老師 解答 2023-09-15 15:40

同學,你好 小企業(yè)會計制度沒有以前年度損益調整這個科目 用利潤分配-未分配利潤

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你好 對 給退手續(xù)費的 申請 就好了
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你好,同學, 借,應收租賃款30 貸,無形資產,成本價值 為實現融資收益,差額金額 借,銀行存款30 貸,應收租賃款30 借,為實現融資收益 貸,營業(yè)收入或財務費用
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借應交稅費代扣代繳個稅, 貸應交稅費應交個人所得稅。
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