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老師好,公司3月取得的個稅手續(xù)費(fèi)退稅,及將此金額獎勵給員工。請問這兩筆分錄,如何記?謝謝!

2023-09-15 12:45
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-09-15 12:47

同學(xué),你好 借銀行 貸其他收益 貸銷項(xiàng) 借:管理費(fèi)用-工資 貸:銀行存款

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快賬用戶5001 追問 2023-09-15 12:48

老師,這個要交增值稅嗎

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快賬用戶5001 追問 2023-09-15 12:48

其他收益是什么

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齊紅老師 解答 2023-09-15 12:50

同學(xué),你好 “其他收益”是近年來新增的一個損益類會計(jì)科目,應(yīng)當(dāng)在利潤表中的“營業(yè)利潤”項(xiàng)目之上單獨(dú)列報(bào)“其他收益”項(xiàng)目

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快賬用戶5001 追問 2023-09-15 12:56

我當(dāng)時記的其他應(yīng)付款,現(xiàn)在如何調(diào)整

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齊紅老師 解答 2023-09-15 12:57

同學(xué),你好 借:其他應(yīng)付款 貸:其他收益

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快賬用戶5001 追問 2023-09-15 15:26

老師,這是以前年度發(fā)生的,在以前年度沒有記其他收益,在這個月賬中進(jìn)行調(diào)整,我現(xiàn)在如何解釋?謝謝!

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齊紅老師 解答 2023-09-15 15:27

同學(xué),你好 以前年度發(fā)生的,那計(jì)入以前年度損益調(diào)整

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快賬用戶5001 追問 2023-09-15 15:29

老師,是記借:其他應(yīng)付款 貸:以前年度損益調(diào)整,借:管理費(fèi)用-工資 貸:其他應(yīng)付款 。對嗎?

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齊紅老師 解答 2023-09-15 15:30

同學(xué),你好 嗯嗯,是的

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快賬用戶5001 追問 2023-09-15 15:30

老師,那我應(yīng)該如何解釋 當(dāng)時沒有這樣記憑證呢?

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齊紅老師 解答 2023-09-15 15:32

同學(xué),你好 就說做錯了

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快賬用戶5001 追問 2023-09-15 15:33

老師,應(yīng)該是記借:其他應(yīng)付款 貸:以前年度損益調(diào)整,借:以前年度損益調(diào)整 貸:其他應(yīng)付款 。對嗎?(因?yàn)槠渌找婧凸芾碣M(fèi)用都是以前年度的)

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快賬用戶5001 追問 2023-09-15 15:34

相當(dāng)于以前年度,我是把收入和費(fèi)用 同時記少了,對嗎?

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齊紅老師 解答 2023-09-15 15:36

同學(xué),你好 你這部分錢也是以前年度就發(fā)了嗎?

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快賬用戶5001 追問 2023-09-15 15:36

是的,錢是以前年度就發(fā)了的

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快賬用戶5001 追問 2023-09-15 15:37

就是說以前年度,收入和費(fèi)用 我都沒有記,但是利潤不影響

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齊紅老師 解答 2023-09-15 15:37

同學(xué),你好 借:其他應(yīng)付款 貸:以前年度損益調(diào)整 借:以前年度損益調(diào)整 貸:其他應(yīng)付款 那這樣做

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快賬用戶5001 追問 2023-09-15 15:39

意思是,相當(dāng)于在現(xiàn)在這個月,把它調(diào)整了。然后我們是小企業(yè)會計(jì)制度,也是用以前年度損益調(diào)整嗎?還是用利潤分配-未分配利潤啊,謝謝!

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齊紅老師 解答 2023-09-15 15:40

同學(xué),你好 小企業(yè)會計(jì)制度沒有以前年度損益調(diào)整這個科目 用利潤分配-未分配利潤

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