位是小規(guī)模，不確定一季度是否超30萬，所以月末收入的分錄是 借：銀行存款 貸：收入，一季度結(jié)束后發(fā)現(xiàn)收入超30萬了，做了沖減收入的分錄 借：收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)，結(jié)果導(dǎo)致利潤(rùn)表和總賬的收入數(shù)不一致，怎么處理啊

不管超沒超過，都是借銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，不超過把它結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入。

你的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入需要是不含稅的銷售額，這個(gè)和你增值稅申報(bào)表里面的不含稅銷售額是一樣的。

我們公司出售一輛車，2021年購(gòu)入的二手車，當(dāng)時(shí)不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，現(xiàn)在繳納增值稅按多少繳納，這輛車賣了58 萬，請(qǐng)老師具體講一下 政策不允許抵扣的嗎 你們是簡(jiǎn)易計(jì)稅的嗎 是的話3% 普票按2%繳納 就是不知道我們符不符合簡(jiǎn)易計(jì)稅呀，我們是一般納稅人，21年買的這輛二手車

你好，你是一般計(jì)稅嗎？你平時(shí)開出去的稅率是多少？

我們賣出去的這輛二手車不是我們開發(fā)票，是二手市場(chǎng)開具的發(fā)票

2.你的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入需要是不含稅的銷售額，這個(gè)和你增值稅申報(bào)表里面的不含稅銷售額是一樣的。 總賬和利潤(rùn)表 的差異部分 就是增值稅 的金額 老師 我知道收入應(yīng)該是不含稅收入 一開始把增值稅金額加到了收入里面 一季度之后發(fā)現(xiàn)應(yīng)該交稅 就把增值稅提出來 沖減收入 分錄是借：收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 為什么總賬和利潤(rùn)表的收入金額不一致呢 差異部分就是增值稅金額 這種情況要怎么處理呢

無票收入 那么麻煩干啥 直接安不含稅的來做就是了

老師有兩個(gè)問題哦，標(biāo)一下1，2呢

第一個(gè)無票收入 第二個(gè) 那么麻煩干啥 直接安不含稅的來做就是了

不一致你看一下你的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是不是放到了借方

對(duì) 收入放到了借方 老師那這種要怎么調(diào)整

把它放到帶方復(fù)數(shù)。

把它放到貸方負(fù)數(shù)。

年度終了 本年利潤(rùn)余額在貸方 ，需要賬務(wù)處理嗎 還是順延到下一年 需要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 如果沒有結(jié)轉(zhuǎn) 會(huì)有什么影響

對(duì)的，是的，需要的，需要年末結(jié)轉(zhuǎn)，沒有結(jié)轉(zhuǎn)的你在今年補(bǔ)上。

出租不動(dòng)產(chǎn)預(yù)征繳納稅款是什么意思

什么情況下需要預(yù)繳

你好，異地的房屋需要預(yù)交。

如果跨年了 但是在匯算清繳前到 比如現(xiàn)在 暫估，明年月到票 ，那是到票的時(shí)候做賬 多結(jié)轉(zhuǎn)的 是不是要通過以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目

對(duì)的，是的，是這么做的。

暫估做的是 借 勞務(wù) 10 貸 應(yīng)付10 然后結(jié)轉(zhuǎn)了 借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 10 貸 勞務(wù) 10 現(xiàn)在發(fā)票來了8 怎么做分錄